• <nav id="84844"><nav id="84844"></nav></nav>
  • <nav id="84844"></nav>
  • <nav id="84844"><strong id="84844"></strong></nav>
  • 收藏首页
    您当前的位置:首页 >

    时间:

    原标题:鑫乐医疗:2020年年度报告2021-0112021-011证券代码:832294证券简称:鑫乐医疗主办券商:鑫乐医疗NEEQ:832294河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司年度报告202012021-0112021-011公司年度大事记一、对全资子公司进行增资2020年4月24日公司召开第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于对全资子公司深圳永鼎医疗科技有限公司增资》议案。对全资子公司深圳永鼎医疗科技有限公司进行增资,注册资本由500万元增加至1000万元。(议案内容详见全国股转系统网站WWW.NEEQ.COM.CN发布的《对外投资公告》(公告编号:2020-028))2020年6月19日公司召开第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于对全资子公司石家庄元鼎医疗器械有限公司增资》议案。对全资子公司石家庄元鼎医疗器械有限公司进行增资,注册资本由600万元增加至2000万元。(议案内容详见全国股转系统网站WWW.NEEQ.COM.CN发布的《对外投资公告》(公告编号:2020-030))二、公司2020年度取得专利情况2020年全年取得专利14项,截止目前公司共取得专利110项,其中发明专利6项,软件著作权3项,外观3项,实用新型98项;在审查中专利有9项,其中发明专利4项。三、取得资质证件情况2020年2月取得“一次性使用病毒采样管”产品备案证(备案号:冀石械备20200022号)和生产备案证;2020年3月取得“一次性使用唾液采集容器”产品备案证(备案号:冀石械备20200047号)和生产备案证。四、2020年半年度权益分派2020年12月1日公司召开第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十次会议审议通过了关于公司2020年半年度利润分配方案的议案。(详细内容见全国股转系统网站WWW.NEEQ.COM.CN鑫乐医疗2020-037号和鑫乐医疗2020-038号公告)2020年12月16日召开的2020年第三次临时股东大会审议通过了公司2020年半年度权益分派方案(详细内容见全国股转系统网站WWW.NEEQ.COM.CN鑫乐医疗2020-041号公告)2020年12月17日我公司发布权益分派实施公告(详细内容见全国股转系统网站WWW.NEEQ.COM.CN鑫乐医疗2020-045号公告)。本次所送(转)股于2020年12月28日直接记入股东证券账户。五、获得荣誉情况我公司被河北省发展改革委员会、河北省科学技术厅、国家税务总局河北省税务局、石家庄海关等四部门认定为2020年河北省企业技术中心(详见2020年9月11日河北省发展改革委员会网站发布的《河北省发展和改革委员会等四部门关于发布2020年河北省企业技术中心认定名单的通知》)。我公司被河北省工业和信息化厅认定为2020年度河北省技术日河北省工业和信息化厅网站发布的《关于公布2020年度河北省技术22021-0112021-011目录第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................4第二节公司概况....................................................................................................................6第三节会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................8第四节重大事件..................................................................................................................18第五节股份变动、融资和利润分配....................................................................................20第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.........................................................24第七节公司治理、内部控制和投资者?;?.......................................................................27第八节财务会计报告...........................................................................................................34第九节备查文件目录...........................................................................................................8732021-0112021-011第一节重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人苗利勇、主管会计工作负责人苗利勇及会计机构负责人(会计主管人员)李晓红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否是否存在未按要求披露的事项□是√否是否被出具非标准审计意见□是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项描述及分析市场竞争风险国内很多医疗器械生产企业近年来纷纷进入这个领域,市场竞争激烈,竞争者通过价格战的方式,以低价争夺市场,导致行业利润降低。产品质量可能导致的风险如果发生质量事故将导致公司承担相应赔偿责任,并引起产品撤市或召回等情况,将对公司信誉造成严重损害,并对公司业务、财务状况及经营业绩产生不利影响?;懵时涠缦毡颈ǜ嫫?,公司国际贸易业务收入占公司总收入的60.36%;国际贸易业务通过外汇结算,汇率频繁或大幅波动可能会对公司造成财务风险。本期重大风险是否发生重大变化:本期重大风险未发生重大变化42021-0112021-011释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、鑫乐医疗指河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司股东大会指河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司股东大会董事会指河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司董事会监事会指河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司监事会三会指河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会全国股份转让系统公司、股转公司、全国股转系统指全国《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》兴华、会计师事务所指北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商、《公司章程》指河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司章程报告期、本报告期指2020年度元鼎医疗指石家庄元鼎医疗器械有限公司凯佳医药、凯佳公司指河北凯佳医药科技有限公司永鼎医疗指深圳永鼎医疗科技有限公司财务报表指合并及母公司财务报表管理层指河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司管理层G试验指1,3-Β-D葡聚糖试验GM试验指血清曲霉特异性抗原(半乳甘露聚糖)检测DNA指脱氧核糖核酸52021-0112021-011第二节公司概况一、基本信息公司中文全称河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司英文名称及缩写HEBEIXINLESCIENCEANDTECHNOLOGYCO.,LTD-证券简称鑫乐医疗证券代码832294法定代表人苗利勇二、联系方式董事会秘书默玉杰联系地址河北省石家庄市新乐市兴业大街2号电话0311-88585776传真0311-88585776电子邮箱HBXINLE008@HBXINLE.NET公司网址WWW.HBXINLE.COM办公地址河北省石家庄市新乐市兴业大街2号邮政编码050700公司指定信息披露平台的网址WWW.NEEQ.COM.CN公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国成立时间2005年9月7日挂牌时间2015年4月16日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业(C)-专用设备制造业(C35)-医疗仪器设备及器械制造(C358)-医疗诊断、监护及治疗设备制造(C3581)主要业务一类医疗器械、二类医疗器械、三类6815注射穿刺器械、仪器仪表生产、销售及咨询;自动化设备的生产、销售、维修服务;医疗器械、计算机及配件、办公设备及办公耗材的销售;计算机软件开发、销售、技术服务;塑料制品的生产、销售;自营和代理各类商品和技术的进出口业务。主要产品与服务项目一次性使用静脉血样采集容器、一次性使用采血针、一次性末梢采血针、一次性使用人体末梢血样采集容器、一次性使用病毒采样管、智能采血管理系统等医疗器械。普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易62021-0112021-011普通股总股本(股)49,600,000.00优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东苗利勇37.95%、王锋20.4%、韩永波15.33%实际控制人及其一致行动人实际控制人为(苗利勇、王锋、韩永波),一致行动人为(苗利勇、王锋、韩永波)四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91130100779181932M否注册地址河北省石家庄市新乐市兴业大街2号否注册资本49,600,000.00否五、中介机构主办券商(报告期内)主办券商办公地址石家庄市桥西区自强路35号庄家金融大厦25层报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)2021年4月8日会计师事务所北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限杜丽颖郭霞4年1年年年会计师事务所办公地址北京市西城区裕民路18号北环中心22层六、自愿披露□适用√不适用七、报告期后更新情况□适用√不适用72021-0112021-011第三节会计数据、经营情况和管理层分析一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入174,462,661.51191,989,532.81-9.13%毛利率%29.27%32.75%-归属于挂牌公司股东的净利润11,473,391.5315,569,446.47-26.31%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润10,272,054.1315,212,678.58-32.48%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)16.19%22.70%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)14.49%22.18%-基本每股收益0.230.31-25.81%(二)偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计189,629,375.43174,219,799.788.96%负债总计121,692,069.27100,395,885.1421.24%归属于挂牌公司股东的净资产67,937,306.1673,823,914.64-7.75%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.371.49-8.05%资产负债率%(母公司)57.69%48%-资产负债率%(合并)64.17%57.62%-流动比率0.620.81-利息保障倍数6.639.12-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额28,724,394.1837,433,656.44-23.26%应收账款周转率9.338.99-存货周转率4.35.8-82021-0112021-011(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%8.84%34.91%-营业收入增长率%-9.13%19.56%-净利润增长率%-26.31%2.57%-(五)股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本49,600,000.0049,600,000.000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%(六)境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用(七)非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动资产处置损益-234,271.86计入当期损益的政府补助1,597,370.75除上述各项之外的其他营业外收入和支出6,042.75非经常性损益合计1,369,141.64所得税影响数167,804.24少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额1,201,337.40(八)补充财务指标□适用√不适用(九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况1、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后92021-0112021-011应收账款22,665,262.31应收票据及应收账款22,665,262.31应付账款31,538,476.85应付票据及应付账款31,538,476.85预收款项3,182,025.99合同负债2,815,952.22其他流动负债366,073.772、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用(十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用102021-0112021-011二、主要经营情况回顾(一)业务概要商业模式本公司是从事静脉采血产品、末梢采血产品、专用检测采血产品、病毒采样产品、智能采血管理系统、手术室产品等医疗器械的研发、生产和销售的高新技术企业。主要产品是一次性使用静脉血样采集容器,即真空采血管、一次性使用采血针(笔杆式、软连接式)、一次性末梢采血针、一次性使用人体末梢血样采集容器、一次性使用病毒采样管、智能采血管理系统和负压引流器。拥有专利110项,其中发明专利6项;拥有与公司思想、理念、企业文化等高度契合的核心管理团队、核心销售团队、高精尖的技术研发团队;拥有产品注册证、经营许可证、生产许可证等具备开展业务所需的业务经营资质及各类高精尖的自动化生产设备。本公司致力于为临床检测提供优质的标本采集及保存的高质量产品,并不断和国际知名厂家进行临床数据比对,从而保证了临床检测中特殊项目的准确性和高效性。公司主要通过分销方式开拓业务,产品面向国内及国外两大市场,其中国内使用客户有三甲医院200家以上、二级医院近300家,以及金域检验系统、美年大健康体检系统、慈铭体检系统等检验机构;国外远销欧洲、亚洲、非洲等40多个国家和地区。公司收入来源是产品销售。公司通过先进的研发与技术、严谨的采购和生产管理、健全的质量管理体系、完善的销售服务跟踪体制,实现了公司业务的连续快速增长。目前鑫乐医疗将在坚持不横向跨界的基础上深度、纵向发展,以精益求精的工匠精神,不断做精、做专,做出该领域的特色,提升发展动力,促进企业提品质、创品牌,以专业化、高技术的优秀产品赢得市场青睐。报告期内,公司的商业模式未发生变化,公司的专注的产品领域不断在增加。报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生变化。行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化□是√否主营业务是否发生变化□是√否主要产品或服务是否发生变化□是√否客户类型是否发生变化□是√否关键资源是否发生变化□是√否销售渠道是否发生变化□是√否收入来源是否发生变化□是√否商业模式是否发生变化□是√否112021-0112021-011(二)财务分析1、资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金6,667,375.553.52%13,083,432.527.51%-49.04%应收票据93,214.800.05%37,422.000.02%149.09%应收账款17,346,588.679.15%20,056,175.2811.51%-13.51%存货31,602,615.6616.67%25,846,705.0214.84%22.27%投资性房地产长期股权投资668,334.270.35%488,871.180.28%36.71%固定资产95,355,806.3350.29%34,849,320.2320%173.62%在建工程2,806,622.741.48%46,616,084.7426.76%-93.98%无形资产11,801,091.136.22%11,992,947.206.88%-1.60%商誉短期借款17,000,000.008.96%13,800,000.007.92%23.19%长期借款应付账款48,580,501.6625.62%50,956,259.3129.25%-4.66%应交税费780,850.250.41%2,359,544.191.35%-66.91%一年内到期的非流动负债31,936,471.7316.84%9,593,710.325.51%232.89%长期应付款553,216.090.29%4,978,445.692.86%-88.89%资产总计189,629,375.43174,219,799.78资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:较上年减少641.6万元,变动比例为-49.04%,减少主要原因:一是受国外新冠疫情不断蔓延的影响,公司外贸订单减少导致资金流入减少;二是支付工厂建设工程款的增加。2、存货:较上年增加575.59万元,变动比例为22.27%,主要原因为增加了原材料储备。3、固定资产:较上年增加6050.65万元,变动比例为173.62%,其增加主要原因:一是新厂房竣工投入使用及部分改造项目完成,在建工程完工结转至固定资产;二是购买设备等固定资产。4、短期借款:较上年增加320万元,主要原因是向建行及联社增加银行贷款800万元;归还到期邮储银行480万元贷款。5、一年内到期的非流动负债:较上年增加2234.28万元,主要原因一是新增短期融资租赁贷款;二是长期融资租赁贷款将于1年内到期转入此科目。2、营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入金额占营业收入122021-0112021-011的比重%的比重%营业收入174,462,661.51-191,989,532.81--9.13%营业成本123,403,149.5670.73%129,113,402.9267.25%-4.42%毛利率29.27%-32.75%--销售费用9,059,077.065.19%16,490,482.38.59%-45.06%管理费用13,120,160.007.52%10,384,986.725.41%26.34%研发费用11,872,096.646.80%10,955,796.445.71%8.36%财务费用4,329,651.752.48%4,105,122.272.14%5.47%信用减值损失资产减值损失5,595.200.00%-122,274.050.06%-104.58%其他收益933,851.970.54%317.95293,610.32%投资收益179,463.090.10%26,288.590.01%582.67%公允价值变动收益00.00%00%0%资产处置收益-234,271.86-0.13%0汇兑收益00.00%00%0%营业利润12,539,427.557.19%19,023,558.369.91%-34.08%营业外收入686,036.110.39%593,910.410.31%15.51%营业外支出16,474.580.01%174,501.430.09%-90.56%净利润11,473,391.536.58%15,569,446.478.11%-26.31%项目重大变动原因:1、营业收入:较上年减少1752.69万元,变动比例为-9.13%,减少主要原因为受国外新冠病毒疫情的影响,外贸订单减少,销售量下降。2、销售费用:较上年减少743.14万元,变动比例为-45.06%,减少原因主要为因会计政策变更将运费及港杂费划分至“营业成本”所致。3、管理费用:较上年增加273.52万元,变动比例为26.34%,增加主要原因:一是引进高端人才及储备后备力量而产生的人员费用的增加;二是厂区面积增大固定费用的增加。4、营业利润:较上年减少648.41万元,变动比例为-34.08%,减少主要原因:一是受国内外新冠病毒疫情的影响,收入有所减少;二是期间费用增加。(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入174,297,510.09191,607,425.52-9.03%其他业务收入165,151.42382,107.29-56.78%主营业务成本119,952,269.08129,050,955.27-7.05%其他业务成本3,450,880.4862,447.655,426.04%按产品分类分析:√适用□不适用单位:元类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入营业成本毛利率比上132021-0112021-011比上年同期增减%比上年同期增减%年同期增减%采血管138,505,973.5594,898,185.8631.48%-18.30%-12.75%-4.36%采血针16,584,440.4318,409,875.15-11.01%38.11%23.44%13.20%智采系统5,544,315.592,754,273.6950.32%69.59%152.45%-16.31%负压引流器11,938,102.666,599,477.7744.72%119.80%122.76%-0.74%医疗废液收集装置430,562.78430,974.82-0.10%-6.22%3.83%-9.69%其他1,459,266.50310,362.2778.73%12.61%-67.82%53.17%合计174,462,661.51123,403,149.5629.27%-9.13%-4.42%-3.48%按区域分类分析:√适用□不适用单位:元类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期增减%营业成本比上年同期增减%毛利率比上年同期增减%华北区23,705,305.4714,487,667.2138.88%14.70%33.22%-8.50%东北区6,481,990.314,798,138.2225.98%-15.67%-10.09%-4.59%华东区20,983,358.7115,997,644.7223.76%28.28%46.42%-9.45%华南区4,916,509.263,424,011.0430.36%16.17%21.19%-2.89%华中区16,430,404.8111,710,747.5028.73%0.83%7.61%-4.50%西北区4,634,054.223,180,899.4831.36%-17.66%-7.75%-7.37%西南区5,036,255.283,668,093.1627.17%-3.71%6.93%-7.25%国际贸易92,274,783.4566,135,948.2328.33%-20.38%-18.74%-1.44%总计174,462,661.51123,403,149.5629.27%-9.13%-4.42%-3.48%收入构成变动的原因:从产品分类分析:受新冠疫情影响,对采血管的销售影响较大,导致销售收入减少。另外,公司同时重点推进并拓展其他高毛利产品的销售,其所列示产品销售有所增长。从区域分类分析:从区域来看,国内区域总体收入稍有所上涨,但国贸收入受国外疫情影响,收入下降。国内渡过2020年上半年疫情的影响后积极布局,采取各种销售策略及激励措施,一方面来稳定采血管产品的销售。另一方面推进末梢针、智采系统及负压引流器等产品的销售,故而带来销售的增长。成本上的较大变动主要受会计政策的影响,将运费、港杂费划分至“营业成本”所致。(3)主要客户情况单位:元14序号客户销售金额年度销售占是否存在关联关2021-0112021-011比%系1客户一11,357,147.076.51%否2客户二6,067,718.863.48%否3客户三5,640,328.153.23%否4客户四4,484,877.612.57%否5客户五4,351,175.532.49%否合计31,901,247.2218.28%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1供应商一15,433,767.7015.74%否2供应商二12,488,123.7212.74%否3供应商三10,669,387.1710.88%否4供应商四6,616,637.176.75%否5供应商五4,318,771.954.41%否合计49,526,687.7150.52%-3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额28,724,394.1837,433,656.44-23.26%投资活动产生的现金流量净额-32,101,105.84-28,928,214.7210.97%筹资活动产生的现金流量净额-2,641,330.00-4,470,244.00-40.91%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额与上年相比减少871.23万元,变动比例为-23.26%。减少主要原因:(1)受新冠疫情影响,销售收入减少,销售商品、提供劳务收到的现金减少1545.57万元,随采购量的下降,购买商品、接受劳务支付的现金减少850.17万元;(2)本年人工成本的上升导致支付给职工以及为职工支付的现金增加151.82万元;以上共同影响导致经营活动产生的现金流量净额减少。2、投资活动产生的现金流量净额与上年相比减少317.29万元,变动比例为10.97%,其主要原因为:根据公司的规划需求,一方面支付厂房建设的工程款,另一方面增加设备的投入,故导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加318.92万元,故导致投资活动产生的现金流量净额的减少。3、筹资活动产生的现金流量净额与上年相比增加182.89万元,变动比例为40.91%,其主要原因:金融筹资与其他筹资净额增加1335万元,股利分红与偿还融资债务利息净额增加1152.11万元,故综合影响导致筹资活动产生的现金流量净额增加。152021-0112021-011(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用单位:元公司名称公司类型主要业务总资产净资产营业收入净利润石家庄控股子负压引流器、23,702,169.2618,431,657.2336,974,718.902,027,947.16元鼎医公司医疗废液收疗器械集装置等产有限公品的研发、生司产、销售河北凯控股子医疗器械生53,721,486.919,801,148.453,979,033.11292,021.61佳医药公司产线项目筹科技有建限公司深圳永控股子医疗器械的2,363,401.261,941,503.592,746,238.99-鼎医疗公司设计、研发、2,849,106.54科技有技术服务、安限公司装、组装及销售石家庄参股公计算机软件1,486,545.441,069,339.771,282,293.83448,657.72宝智软司的开发与咨件科技询服务有限公司主要控股参股公司情况说明截至报告期末,公司拥有三家全资子公司石家庄元鼎医疗器械有限公司、河北凯佳医药科技有限公司和深圳永鼎医疗科技有限公司及一家参股子公司石家庄宝智软件科技有限公司。鑫乐医疗持有元鼎医疗100%的股权;该公司主要从事负压引流器、医疗废液收集装置等产品的研发、生产、销售等业务。鑫乐医疗持有凯佳鑫乐医疗持有永鼎医疗100%股权;该公司主要是医疗器械的设计、研发、技术服务、安装、组装及销售。鑫乐医疗持有宝智软件40%股权,该公司主要是计算机软件的开发与咨询服务。公司控制的结构化主体情况□适用√不适用2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否162021-0112021-011三、持续经营评价本报告期内,公司实现营业收入17,446.27万元,较去年下降9.13%;营业成本12,340.31万元,较去年下降4.42%;毛利率29.27%,较去年下降3.48%;实现净利润1147.34万元,较去年下降26.31%,截至2020年12月31日,公司注册资本4960万元,资产总额18,962.94万元,资产负债率64.17%。经营活动产生的现金流2,872.44万元,较去年下降23.26%。根据以上经营数据情况来看,今年业绩虽然受新冠疫情影响有所下滑,但公司积极应对,继续加大研发的投入,提高自身竞争力。同时及时调整公司组织架构、引进高端人才,针对特定领域特定产品实行项目制运营,积极开拓市场,提升市场占有率。综上,公司管理层认为公司持续经营能力良好,未发生影响公司持续经营的重大不利风险事项。172021-0112021-011第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否四.二.(一)是否存在对外担保事项□是√否是否对外提供借款□是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项√是□否四.二.(三)是否存在其他重大关联交易事项√是□否四.二.(四)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项□是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否是否存在股份回购事项□是√否是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.(六)是否存在被调查处罚的事项□是√否是否存在失信情况□是√否是否存在破产重整事项□是√否是否存在自愿披露的其他事项□是√否二、重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元182021-0112021-011具体事项类型预计金额发生金额1.购买原材料、燃料、动力2.销售产品、商品,提供或者接受劳务3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型4.其他750,000.00750,000.00(四)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位:元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项9,000,000.009,000,000.00重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:本次贷款是公司生产经营及业务发展的正常需要,符合公司全体股东利益。(五)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2015年4月16日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制2015年4月16日-挂牌同业竞争承诺不构成同正在履行中人或控股承诺业竞争股东其他股东2015年4月16日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中承诺事项详细情况:董事、监事、高级管理人员、实际控制人及所有股东均出具了《避免同业竞争的承诺函》。(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因土地使用权无形资产抵押11,530,768.166.07%土地使用权抵押贷款机器设备固定资产抵押35,359,119.8818.63%融资租赁贷款其他非流动资产其他非流动资产抵押1,144,247.800.6%融资租赁贷款总计--48,034,135.8425.30%-资产权利受限事项对公司的影响:无影响192021-0112021-011第五节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数18,097,600.0036.49%018,097,600.0036.49%其中:控股股东、实际控制人9,131,520.0018.41%09,131,520.0018.41%董事、监事、高管1,364,480.002.75%01,364,480.002.75%核心员工0.000%00.000%有限售条件股份有限售股份总数31,502,400.0063.51%031,502,400.0063.51%其中:控股股东、实际控制人27,408,960.0055.26%027,408,960.0055.26%董事、监事、高管4,093,440.008.25%04,093,440.008.25%核心员工0.000%00.000%总股本49,600,000.00-049,600,000.00-普通股股东人数14股本结构变动情况:□适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1苗利勇18,820,800.00018,820,800.0037.95%14,115,600.004,705,200.00002王锋10,117,440.00010,117,440.0020.40%7,588,080.002,529,360.00003韩永波7,602,240.0007,602,240.0015.33%5,705,280.001,896,960.0000202021-0112021-0114曹旭光4,417,920.0004,417,920.008.91%3,313,440.001,104,480.00005相胜敏4,191,600.0004,191,600.008.45%0.004,191,600.00006周有福598,800.000598,800.001.21%0.00598,800.00007杜素婷598,800.000598,800.001.21%0.00598,800.00008周昱含598,800.000598,800.001.21%0.00598,800.00009周昱岑598,800.000598,800.001.21%0.00598,800.000010周昱言598,800.000598,800.001.21%0.00598,800.0000合计48,144,000.00048,144,000.0097.09%30,722,400.0017,421,600.0000普通股前十名股东间相互关系说明:股东韩永波为王锋妹夫。二、优先股股本基本情况□适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是□否公司法定代表人苗利勇持有公司股份1,882.08万股,占公司总股本的37.95%;股东韩永波目前持有公司股份760.224万股,占公司总股本的15.33%;股东王锋目前持有公司股份1011.744万股,占公司总股本的20.4%。三人共持有公司73.68%的股份,于2014年9月22日签署《一致行动协议书》。协议约定:各方对于在股份公司股东大会上的事项进行表决时,必须保持投票的一致性。股份公司召开股东大会前,各方应就会议议题进行协商,达成一致意见,如若各方不能达成一致意见,以苗利勇的意见作为共同意见。这表明:3名股东在公司重大事项决策上保持一致性,苗利勇、王锋、韩永波三人共苗利勇,董事长,男,1978年6月出生,汉族,中国国籍,毕业于新加坡国立大学,硕士学位。2005年至2014年11月担任河北鑫乐科技有限公司执行董事兼总经理;2009年-2012年期间担任石家庄市医疗器械行业协会副会长;2013年至2020年6月担任石家庄市医药行业协会副会长;2020年6月至今担任石家庄市医疗器械行业协会副会长。2014年11月至今担任鑫乐医疗董事长兼总经理,目前持有公司37.95%的股份。韩永波,董事,男,1972年1月出生,汉族,中国国籍,毕业于南开大学,硕士学位。2000年9月至2006年在石家庄市望峰电器有限公司任研发部工程师;2006年1月至2014年11月,在河北鑫乐科技有限公司任技术研发工程师。2014年11月至今担任鑫乐医疗董事兼技术研发部经理,持有公司15.33%212021-0112021-011的股份。2018年4月起担任全资子公司永鼎医疗法定代表人和执行董事。王锋,监事会主席,男,1963年6月出生,汉族,中国国籍,高中学历。1990年至1999年,任新乐市长城电器有限公司销售部经理;1999年至今任望峰科技董事长兼总经理;2003年至今任中国家用电器标准化技术委员会分委会委员;2007年至今兼任上海侨仕实业有限公司董事长兼总经理。2014年11月2021年1月担任鑫乐医疗监事会主席,目前持有公司20.4%的股份。四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用五、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用六、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用七、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用□不适用单位:元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率起始日期终止日期1抵押贷款中国邮政储蓄银行新乐支行银行3,000,000.002020年10月10日2021年10月9日4.6%2抵押贷款中国邮政储蓄银行新乐支行银行6,000,000.002020年10月23日2021年10月21日4.6%3信用贷款新乐市农村信用联社股银行3,000,000.002020年4月28日2021年4月23日3.85%222021-0112021-011份有限公司4信用贷款中国建设银行股份有限银行5,000,000.002020年3月13日2021年3月12日4.35%公司新乐支行5广发融资租赁广发融资租赁股份有限公司非银行金融机构10,000,000.002019年1月21日2022年1月20日6平安融资租赁平安融资租赁非银行金融机构12,000,000.002019年3月15日2021年3月14日7平安融资租赁平安融资租赁非银行金融机构11,000,000.002020年3月21日2021年9月20日8平安融资租赁平安融资租赁非银行金融机构12,000,000.002020年12月4日2021年12月3日9国药融资租赁国药融资租赁非银行金融机构10,000,000.002020年12月22日2021年12月21日合计---72,000,000.00---九、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用单位:元或股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2020年12月21日3.5合计报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用十、特别表决权安排情况□适用√不适用232021-0112021-011第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期苗利勇董事长、总经理男1978年6月2017年11月20日2020年11月19日王锋监事会主席男1963年6月2017年11月20日2020年11月19日徐晓文职工监事女1983年12月2017年11月20日2020年11月19日田建勋监事男1976年12月2017年11月20日2020年11月19日曹旭光董事男1982年5月2017年11月20日2020年11月19日段玉霞董事女1988年10月2017年11月20日2020年11月19日默玉杰董事、董事会秘书男1977年1月2017年11月20日2020年11月19日韩永波董事男1972年1月2017年11月20日2020年11月19日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:韩永波为王锋妹夫。注:因董监高任职到期后未能及时进行换届工作,故按照公司章程要求,董监高届满至下一届董监高就任之前将继续履行其相应职责。实际履职终止日期为2021年1月10日。(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量苗利勇董事长总经理18,820,800.00018,820,800.0037.95%00王锋监事会主席10,117,440.00010,117,440.0020.40%00韩永波董事7,602,240.0007,602,240.0015.33%00242021-0112021-011曹旭光董事4,417,920.0004,417,920.008.91%00默玉杰董事、董事会秘书416,000.000416,000.000.84%00田建勋监事416,000.000416,000.000.84%00段玉霞董事208,000.000208,000.000.42%00徐晓文职工监事0000.00%00合计-41,998,400.00-41,998,400.0084.69%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动□是√否总经理是否发生变动□是√否董事会秘书是否发生变动□是√否财务总监是否发生变动□是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:□适用√不适用(四)董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员11314行政人员01212生产人员38370453销售人员481361技术人员8021101财务人员1010员工总计532119651按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士46本科4579专科126213专科以下357353252021-0112021-011员工总计532651员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况1、员工薪酬政策报告期内,公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司《薪酬管理制度》等规定,实施全员劳动合同制,按照国家政策为全体员工缴纳社保。公司建立了特殊考核体系,公平、公正的核算每一名员工的真实贡献,同时按照责权利对等原则,激励政策与贡献大小呈正比原则,激励政策与周期长短呈正比原则。每人都制定了清晰的目标和激励政策,充分激活每一名员工。2、培训情况公司十分重视员工培训工作,日常对质量、生产等一线人员进行了高频次的相关生产操作及产品质量方面的培训,同时通过外部培训、外聘讲师等多种方式对财务、技术、行政管理等人员进行了专业上的提升;为了提供更好的销售服务及售后服务,公司特专门成立独立培训队伍对销售人员进行销售、采购、生产、运营、质量、技术等全方面的培训。公司无需承担离退休员工的费用。(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况单位:股□适用√不适用三、报告期后更新情况□适用√不适用262021-0112021-011第七节公司治理、内部控制和投资者?;な孪钍腔蚍衲甓饶谑欠窠⑿碌墓局卫碇贫取跏恰谭裢蹲驶故欠衽勺ざ隆跏恰谭窦嗍禄岫员灸昙喽绞孪钍欠翊嬖谝煲椤跏恰谭窆芾聿闶欠褚胫耙稻砣恕跏恰谭窕峒坪怂闾逑?、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是□否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求,公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定,做到及时、准确、完整。2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的?;ず推降热ɡ钠拦酪饧径禄崛衔?公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议;“三会”决议基本完整,会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备;“三会”决议均能够正常签署;公司尚不存在关联董事、关联股东应当回避表决而未回避的情况;“三会”决议均能够得到执行;公司董事会参与公司战略目标的制订并建立对管理层业绩的评估机制,执行情况良好。总体来说,公司“三会”和相关人员基本能够按照“三会”议事规则履行职责。公司管理层注重公司各项管理制度的有效执行,重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性,依照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规章制度规范运行。报告期内,股份公司共召开4次股东大会会议、7次董事会会议和5次监事会会议,公司的“三会”运行情况良好,未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。董事会认为,公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险,能够给所有股东提供合适?;ひ约氨Vす啥浞中惺怪槿?、参与权、质询权和表决权等权利,便于接受投资者及社会公众的监督,符合公司发展的要求。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,报告期内,公司依法运作,未出现重大违法、违规和其他重大问题,切实履行了职责和义务。272021-0112021-0114、公司章程的修改情况因公司经营发展需要,拟变更公司注册地址。变更前公司注册地址为:新乐市南环路189号拟变更公司注册地址为:河北省石家庄市新乐市兴业大街2号除上述修订外,原《公司章程》其他条款内容保持不变,具体以工商行政管理部门登记为准。(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会71、2020年3月20日召开第二届董事会第十一次会议,审议通过了《关于公司2019年度董事会工作报告的议案》、《关于公司总经理2019年度工作报告的议案》、《关于公司2019年度财务决算报告的议案》、《关于公司2020年度财务预算报告的议案》、《关于公司2019年度财务报告及摘要的议案》、《关于预计公司2020年度日常性关联交易的议案》、《关于续聘公司审计机构的议案》、《关于开展融资租赁业务及关联担保的议案》、《关于召开公司2019年年度股东大会的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》;2、2020年4月7日召开第二届董事会第十二次会议,审议通过了《关于拟修订章程>的议案》、《关于修订公司规则>的议案》、《关于修订公司则>的议案》、《关于修订公司度>的议案》、《关于修订公司制度>的议案》、《关于修订公司度>的议案》、《关于修订公司282021-0112021-011法>的议案》、《关于制定公司规则>的议案》、《关于制定公司度>的议案》、《关于提议召开公司2020年第一次临时股东大会的议案》、《关于公司2019年年度股东大会增加临时提案的议案》3、2020年4月24日召开第二届董事会第十三次会议,审议通过了《关于对全资子公司深圳永鼎医疗科技有限公司增资的议案》;4、2020年6月19日召开第二届董事会第十四次会议,审议通过了《关于对全资子公司石家庄元鼎医疗器械有限公司增资的议案》;5、2020年8月6日召开第二届董事会第十五次会议,审议通过了《关于公司2020年半年度报告的议案》、《关于拟变更公司注册地址并修订的议案》、《关于提请召开2020年第二次临时股东大会的议案》;6、2020年12月1日召开第二届董事会第十六次会议,审议通过了《关于公司2020年半年度利润分配方案》议案、《关于提请召开2020年第三次临时股东大会》议案;7、2020年12月16日召开第二届董事会第十六次会议,审议通过了《公司第三届董事会董事提名人选的议案》;监事会51、2020年3月20日召开第二届监事会第七次会议,审议通过了《关于公司2019年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2019年度财务决算报告的议案》、《关于公司2020年度财务预算报告的议案》、《关于公司2019292021-0112021-011年度财务报告及摘要的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》;2、2020年4月7日召开第二届监事会第八次会议,审议通过了《关于修订公司会议事规则>的议案》;3、2020年8月6日召开第二届监事会第九次会议,审议通过了《关于公司2020年半年度报告的议案》;4、2020年12月1日召开第二届监事会第十次会议,审议通过了《关于公司2020年半年度利润分配方案的议案》;5、2020年12月16日召开第二届监事会第十一次会议,审议通过了《关于公司第三届监事会非职工代表监事候选人的议案》;股东大会41、2020年4月16日召开了2019年年度股东大会,审议通过了《关于公司2019年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2019年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2019年度财务决算报告的议案》、《关于公司2020年度财务预算报告的议案》、《关于公司2019年度财务报告及摘要的议案》、《关于预计公司2020年度日常性关联交易的议案》、《关于续聘公司审计机构的议案》、《关于开展融资租赁业务及关联担保的议案》;2、2020年4月24日召开了2020年第一次临时股东大会,审议通过了《关于拟修订<公司章程>的议案》、《关于修订公司议事规则>的议案》、《关于修订公司事规则>的议案》、《关于修订公司302021-0112021-011规则>》的议案、《关于修订公司规则>的议案》、《关于修订公司理制度>的议案》、《关于修订公司度>》的议案、《关于制定公司施规则>的议案》、《关于制定公司制度>的议案》;3、2020年8月26日召开了2020年第二次临时股东大会,审议通过了《关于拟变更公司注册地址并修订的议案》;4、2020年12月16日召开了2020年第三次临时股东大会,审议通过了《关于公司2020年半年度利润分配方案》;2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见三会的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定,公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议,并履行相关权利义务。二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和有关法律、法规的要求,从切实维护公司利益和广大股东权益出发,认真履行监督职责。监事会对本年度内的监督事项无异议。(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作,建立了健全的法人治理结构,在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立,具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。1.公司的资产独立公司拥有与生产经营相适应的生产、研发设备、无形资产等资产。公司的资产不存在产权争议,而且其资产独立、完整。公司与控股股东之间产权关系明确,无控股股东占用公司资产及其他资源的情况,不存在为控股股东提供担保的情况。312021-0112021-0112.公司的人员独立公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生;公司总经理和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务,也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪;公司与员工签订了劳动合同,公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。3.公司的财务独立公司设有独立的财务会计部门,配备了专职财务人员,制定了独立、完整、规范的财务核算体系及财务管理制度,独立进行财务核算及决策,财务人员无兼职情况。公司开立了独立的银行账号,独立纳税。4.公司的机构独立公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策、执行及监督机构,建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构,建立了完整、独立的法人治理结构,各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开,不存在混合经营、合署办公的情况。5.公司的业务独立公司的主营业务为真空采血系统的生产、经营。根据公司及其控股股东、实际控制人的承诺,公司的上述业务完整且独立于持有公司5%以上股份的股东及公司实际控制人控制的关联方,在生产经营及管理上依法独立运作,不存在因与股东及其他关联方之间存在关联关系而使公司经营业务的完整独立性受到不利影响的情形。公司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业竞争的业务,保证公司的业务独立。与股东和关联方控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。股份公司的业务皆为自主实施,独立于股东和关联方,业务完全独立。(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处的行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。1.关于会计核算体系:报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正??够峒坪怂愎ぷ?。2.关于财务管理体系:公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度,对财务会计核算管理进行控制,明确了会计凭证、会计帐簿和会计报告的处理程序。交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间、及时地记录于适当的帐户,使会计报表的编制符合会计准则的相关要求,记录所有有效的经济业务,适时地对经济业务的细节进行充分的记录,经济业务的价值用货币进行正确的反映,经济业务记录和反映在正确的会计期间,会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及资金变动情况。3.关于风险控制体系:报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策322021-0112021-011风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司信息披露责任人及公司管理层认真执行信息披露义务及管理事务,提高公司规范运作水平,保证信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。报告期内,公司根据《公司法》、《会计法》、《全国牌公司信息披露规则》等法律、法规及其他规范性文件,建立了《年报差错责任追究制度》。三、投资者?;?一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用332021-0112021-011第八节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无□强调事项段□其他事项段□持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号[2021]京会兴审字第66000009号审计机构名称北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区裕民路18号北环中心22层审计报告日期2021年4月8日签字注册会计师姓名及连续签字年限杜丽颖郭霞4年1年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限7年会计师事务所审计报酬12万元审计报告[2021]京会兴审字第66000009号河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司(以下简称鑫乐医疗)合并及母公司财务报表(以下简称财务报表),包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了鑫乐医疗2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础342021-0112021-011我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于鑫乐医疗,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、其他信息鑫乐医疗管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括鑫乐医疗2020年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报?;谖颐且阎葱械墓ぷ?,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。四、管理层和治理层对财务报表的责任鑫乐医疗管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估鑫乐医疗的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算鑫乐医疗、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督鑫乐医疗的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行352021-0112021-011以下工作:1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险;并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对鑫乐医疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致鑫乐医疗不能持续经营。5、评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6、就鑫乐医疗中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。北京兴华中国注册会计师:杜丽颖会计师事务所(特殊普通合伙)(项目合伙人)中国·北京中国注册会计师:郭霞二○二一年四月八日362021-0112021-011二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年12月31日2020年1月1日流动资产:货币资金五、(一)6,667,375.5513,083,432.52结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据五、(二)93,214.8037,422.00应收账款五、(三)17,346,588.6720,056,175.28应收款项融资预付款项五、(四)5,076,168.443,513,137.37应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、(五)6,372,200.382,666,762.62其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、(六)31,602,615.6625,846,705.02合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、(七)1,539,958.291,631,581.90流动资产合计68,698,121.7966,835,216.71非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资五、(八)668,334.27488,871.18其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、(九)95,355,806.3334,849,320.23在建工程五、(十)2,806,622.7446,616,084.74生产性生物资产油气资产使用权资产372021-0112021-011无形资产五、(十一)11,801,091.1311,992,947.20开发支出商誉长期待摊费用五、(十二)4,783,469.504,574,902.24递延所得税资产五、(十三)261,938.81135,372.72其他非流动资产五、(十四)5,253,990.868,727,084.76非流动资产合计120,931,253.64107,384,583.07资产总计189,629,375.43174,219,799.78流动负债:短期借款五、(十五)17,000,000.0013,800,000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、(十六)48,580,501.6650,956,259.31预收款项3,182,025.99合同负债五、(十七)4,772,240.95卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、(十八)5,579,423.045,911,836.14应交税费五、(十九)780,850.252,359,544.19其他应付款五、(二十)664,301.632,587,063.50其中:应付利息22,825.0028,623.00应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债五、(二十一)31,936,471.739,593,710.32其他流动负债五、(二十二)620,391.33流动负债合计109,934,180.5988,390,439.45非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款五、(二十三)553,216.094,978,445.69长期应付职工薪酬预计负债382021-0112021-011递延收益五、(二十四)11,204,672.597,027,000.00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计11,757,888.6812,005,445.69负债合计121,692,069.27100,395,885.14所有者权益(或股东权益):股本五、(二十五)49,600,000.0049,600,000.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、(二十六)2,809,286.762,809,286.77减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、(二十七)9,628,347.858,356,661.35一般风险准备未分配利润五、(二十八)5,899,671.5513,057,966.52归属于母公司所有者权益合计67,937,306.1673,823,914.64少数股东权益所有者权益合计67,937,306.1673,823,914.64负债和所有者权益总计189,629,375.43174,219,799.78法定代表人:苗利勇主管会计工作负责人:苗利勇会计机构负责人:李晓红(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年12月31日2020年1月1日流动资产:货币资金4,770,026.6810,613,723.26交易性金融资产衍生金融资产应收票据93,214.8037,422.00应收账款十、(一)16,699,486.3219,677,829.67应收款项融资预付款项4,289,584.188,725,356.24其他应收款十、(二)38,638,422.3629,998,109.26其中:应收利息应收股利392021-0112021-011买入返售金融资产存货25,219,110.8423,267,055.68合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计89,709,845.1892,319,496.11非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十、(三)44,316,334.2726,136,871.18其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产34,243,870.0424,147,650.00在建工程2,806,622.745,254,634.64生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产270,322.97207,355.46开发支出商誉长期待摊费用8,622,340.852,549,823.94递延所得税资产127,664.27135,372.72其他非流动资产3,806,836.537,808,102.76非流动资产合计94,193,991.6766,239,810.70资产总计183,903,836.85158,559,306.81流动负债:短期借款17,000,000.0013,800,000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款37,382,592.9232,558,211.74预收款项2,609,048.50卖出回购金融资产款4,311,590.97应付职工薪酬3,965,055.514,688,808.6应交税费704,412.452,159,294.46其他应付款589,133.652,540,284.17其中:应付利息22,825.0028,623.00应付股利合同负债持有待售负债402021-0112021-011一年内到期的非流动负债30,136,328.576,543,251.57其他流动负债560,506.83流动负债合计94,649,620.9064,898,899.04非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款553,216.094,182,319.5长期应付职工薪酬预计负债递延收益10,893,046.637,027,000.00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计11,446,262.7211,209,319.5负债合计106,095,883.6276,108,218.54所有者权益:股本49,600,000.0049,600,000.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积2,883,274.812,883,274.81减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积9,628,347.858,356,661.35一般风险准备未分配利润15,696,330.5721,611,152.11所有者权益合计77,807,953.2382,451,088.27负债和所有者权益合计183,903,836.85158,559,306.81(三)合并利润表单位:元项目附注2020年2019年一、营业总收入174,462,661.51191,989,532.81其中:营业收入五、(二十九)174,462,661.51191,989,532.81利息收入已赚保费412021-0112021-011手续费及佣金收入二、营业总成本162,807,872.36172,870,306.94其中:营业成本五、(二十九)123,403,149.56129,113,402.92利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(三十)1,023,737.351,820,516.29销售费用五、(三十一)9,059,077.0616,490,482.3管理费用五、(三十二)13,120,160.0010,384,986.72研发费用五、(三十三)11,872,096.6410,955,796.44财务费用五、(三十四)4,329,651.754,105,122.27其中:利息费用2,347,378.542,393,985.26利息收入30,924.0525,766.26加:其他收益五、(三十五)933,851.97317.95投资收益(损失以“-”号填列)五、(三十六)179,463.0926,288.59其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“-”号填列)0净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)0信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)五、(三十七)5,595.20-122,274.05资产处置收益(损失以“-”号填列)五、(三十八)-234,271.860三、营业利润(亏损以“-”号填列)12,539,427.5519,023,558.36加:营业外收入五、(三十九)686,036.11593,910.41减:营业外支出五、(四十)16,474.58174,501.43422021-0112021-011四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)13,208,989.0819,442,967.34减:所得税费用五、(四十一)1,735,597.553,873,520.87五、净利润(净亏损以“-”号填列)11,473,391.5315,569,446.47其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)按所有权归属分类:---1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)11,473,391.5315,569,446.47六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额11,473,391.5315,569,446.47(一)归属于母公司所有者的综合收益总额11,473,391.5315,569,446.47(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.230.31(二)稀释每股收益(元/股)0.230.31432021-0112021-011法定代表人:苗利勇主管会计工作负责人:苗利勇会计机构负责人:李晓红(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年2019年一、营业收入十、(四)160,707,569.46184,952,061.87减:营业成本十、(四)116,709,476.89126,457,210.28税金及附加466,978.381,491,712.13销售费用7,881,715.2614,386,140.5管理费用11,638,643.798,772,470.73研发费用6,884,515.107,587,689.44财务费用3,976,364.843,586,619.83其中:利息费用1,989,348.091,867,400.32利息收入26,180.5121,538.58加:其他收益853,807.40投资收益(损失以“-”号填列)十、(五)179,463.0926,288.59其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)35,099.07-139,044.43资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)-142,685.43二、营业利润(亏损以“-”号填列)14,075,559.3322,557,463.12加:营业外收入528,434.63591,143.03减:营业外支出16,418.18132,950.33三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)14,587,575.7823,015,655.82减:所得税费用1,870,710.823,866,405.75四、净利润(净亏损以“-”号填列)12,716,864.9619,149,250.07(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益442021-0112021-0113.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额12,716,864.9619,149,250.07七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.260.31(二)稀释每股收益(元/股)(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年2019年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金193,662,278.34209,117,930.20客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额?;Т⒔鸺巴蹲士罹辉黾佣钍杖±?、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还4,667,890.234,737,969.84收到其他与经营活动有关的现金五、(四十二)4,371,478.988,710,144.74经营活动现金流入小计202,701,647.55222,566,044.78购买商品、接受劳务支付的现金102,429,656.08110,931,326.75客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额452021-0112021-011拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金34,418,953.5932,900,770.18支付的各项税费4,689,003.063,890,864.07支付其他与经营活动有关的现金五、(四十二)32,439,640.6437,409,427.34经营活动现金流出小计173,977,253.37185,132,388.34经营活动产生的现金流量净额28,724,394.1837,433,656.44二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额89,101.4472,800.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计89,101.4472,800.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金32,190,207.2829,001,014.72投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计32,190,207.2829,001,014.72投资活动产生的现金流量净额-32,101,105.84-28,928,214.72三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金17,050,000.0013,800,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、(四十二)30,900,000.0020,800,000.00筹资活动现金流入小计47,950,000.0034,600,000.00偿还债务支付的现金13,850,000.0019,230,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金18,421,330.0013,160,244.00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、(四十二)18,320,000.006,680,000.00筹资活动现金流出小计50,591,330.0039,070,244.00筹资活动产生的现金流量净额-2,641,330.00-4,470,244.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-395,015.3150,806.00462021-0112021-011五、现金及现金等价物净增加额-6,413,056.974,086,003.72加:期初现金及现金等价物余额13,080,432.528,994,428.80六、期末现金及现金等价物余额6,667,375.5513,080,432.52法定代表人:苗利勇主管会计工作负责人:苗利勇会计机构负责人:李晓红(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年2019年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金178,342,676.67200,062,345.29收到的税费返还3,188,385.993,717,522.50收到其他与经营活动有关的现金3,778,214.527,975,392.34经营活动现金流入小计185,309,277.18211,755,260.13购买商品、接受劳务支付的现金95,615,333.73101,126,357.32支付给职工以及为职工支付的现金25,916,895.3026,280,044.33支付的各项税费3,787,441.413,565,082.40支付其他与经营活动有关的现金24,247,869.1328,198,031.59经营活动现金流出小计149,567,539.57159,169,515.64经营活动产生的现金流量净额35,741,737.6152,585,744.49二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,688,750.2472,800.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金1,000,000.00投资活动现金流入小计1,688,750.241,072,800.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19,615,995.9115,341,089.56投资支付的现金18,000,0003,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金5,200,00023,250,000.00投资活动现金流出小计42,815,995.9141,591,089.56投资活动产生的现金流量净额-41,127,245.67-40,518,289.56三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金17,000,000.0013,800,000.00发行债券收到的现金472021-0112021-011收到其他与筹资活动有关的现金29,100,00015,400,000.00筹资活动现金流入小计46,100,00029,200,000.00偿还债务支付的现金13,800,00019,230,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金18,421,172.513,160,244.00支付其他与筹资活动有关的现金13,965,0004,000,000.00筹资活动现金流出小计46,186,172.536,390,244.00筹资活动产生的现金流量净额-86,172.5-7,190,244.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-369,016.0244,774.16五、现金及现金等价物净增加额-5,840,696.584,921,985.09加:期初现金及现金等价物余额10,610,723.265,688,738.17六、期末现金及现金等价物余额4,770,026.6810,610,723.26482021-0112021-011(七)合并股东权益变动表单位:元项目2020年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额49,600,000.002,809,286.778,356,661.3513,057,966.5273,823,914.64加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额49,600,000.002,809,286.778,356,661.3513,057,966.5273,823,914.64三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,271,686.50-7,158,294.97-5,886,608.48(一)综合收益总额11,473,391.5311,473,391.53(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本492021-0112021-0113.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1,271,686.50-18,631,686.50-17,360,000.001.提取盈余公积1,271,686.50-1,271,686.502.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配-17,360,000.00-17,360,000.004.其他(四)所有者权益内部结转-0.01-0.011.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他-0.01-0.01(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余额49,600,000.002,809,286.769,628,347.855,899,671.5567,937,306.16502021-0112021-011项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额49,600,000.002,809,286.776,441,736.3411,704,245.0670,555,268.17加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额49,600,000.002,809,286.776,441,736.3411,704,245.0670,555,268.17三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,914,925.011,353,721.463,268,646.47(一)综合收益总额15,569,446.4715,569,446.47(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他512021-0112021-011(三)利润分配1,914,925.01-14,215,725.01-12,300,800.001.提取盈余公积1,914,925.01-1,914,925.012.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分--配12,300,800.0012,300,800.004.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余额49,600,000.002,809,286.778,356,661.3513,057,966.5273,823,914.64法定代表人:苗利勇主管会计工作负责人:苗利勇会计机构负责人:李晓红522021-0112021-011(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2020年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他备一、上年期末余额49,600,000.002,883,274.818,356,661.3521,611,152.1182,451,088.27加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额49,600,000.002,883,274.818,356,661.3521,611,152.1182,451,088.27三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,271,686.50-5,914,821.54-4,643,135.04(一)综合收益总额12,716,864.9612,716,864.96(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他532021-0112021-011(三)利润分配1,271,686.50-18,631,686.50-17,360,000.001.提取盈余公积1,271,686.50-1,271,686.502.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配-17,360,000.00-17,360,000.004.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余额49,600,000.002,883,274.819,628,347.8515,696,330.5777,807,953.23项目2019年542021-0112021-011其他权益工具减:其他专项一般风所有者权益合股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他储备险准备计股债股收益一、上年期末余额49,600,000.002,883,274.816,441,736.3416,677,627.0575,602,638.20加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额49,600,000.002,883,274.816,441,736.3416,677,627.0575,602,638.20三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,914,925.014,933,525.066,848,450.07(一)综合收益总额19,149,250.0719,149,250.07(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1,914,925.01-14,215,725.01-12,300,800.001.提取盈余公积1,914,925.01-1,914,925.01--2.提取一般风险准备12,300,800.0012,300,800.003.对所有者(或股东)的分配552021-0112021-0114.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余额49,600,000.002,883,274.818,356,661.3521,611,152.1182,451,088.2756河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注(金额单位:元币种:人民币)一、公司基本情况(一)公司概况公司名称:河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司类型:股份有限公司(非上市)成立日期:2005年9月7日住所:河北省石家庄市新乐市兴业大街2号法定代表人:苗利勇注册资本:4960万元统一社会信用代码:91130100779181932M营业期限:长期经营范围:一类医疗器械、二类医疗器械、三类6815注射穿刺器械、仪器仪表生产、销售及咨询;自动化设备的生产、销售、维修服务;医疗器械、计算机及配件、办公设备及办公耗材的销售;计算机软件开发、销售、技术服务;塑料制品的生产、销售;自营和代理各类商品和技术的进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)一照多址:营业场所1:新乐市经济开发区创业大街6号院,营业场所2:新乐市经济开发区兴业大街2号。本公司最终控制人为苗利勇。本财务报表业经公司全体董事于2021年4月8日批准报出。(二)历史沿革1、公司设立河北鑫乐科技有限公司(以下简称“本公司”)成立于2005年9月7日,取得由石家庄市工商行政管理局核发的1301002042102号《企业法人营业执照》,由苗利勇、周涛、曹旭光出资组建,设立时的注册资本为108.8万元,出资情况经由河北天华会计师事务所有限责任公司审验并出具冀天华验字(2005)第1078号验资报告。公司住所:石家庄市新华区康乐街1号。设立时股权结构如下:股东出资额(人民币万元)占注册资本总额比例(%)第17页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注51.13647.00周涛35.90433.00曹旭光21.76020.00总计108.800100.002、2014年9月增加注册资本2014年9月22日,股东会决议增加注册资本,本公司注册资本由108.80万元增加至700.00万元。新增的注册资本由原股东及新股东分别缴纳,本次增资以货币出资,出资情况经由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)河北分所审验并出具[2014]京会兴冀分验字第66000001号验资报告。2014年9月26日,新乐市工商行政管理局换发了《营业执照》。本次增资后股权结构如下:股东出资额(人民币万元)占注册资本总额比例(%)苗利勇175.63025.09韩永波124.95017.85周涛124.95017.85曹旭光74.34010.62王锋175.63025.09默玉杰7.0001.00田建勋7.0001.00王树松7.0001.00段玉霞3.5000.50总计700.000100.003、2014年10月12日,北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了[2014]京会兴审字第66000002号《审计报告》。经审计,截至2014年9月30日,有限公司经审计的账面净资产值为人民币14,714,398.64元。2014年10月13日,北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了国融兴华评报字[2014]第010220号《资产评估报告书》。经评估,截至2014年9月30日,有限公司资产评估值为人民币54,739,259.66元,负债评估值为人民币39,024,861.02元,净资产评估值为人民币14,714,398.64元。2014年10月30日,有限公司的全体股东作为发起人共同签订了《河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司发起人协议书》,一致同意以2014年9月30日经审计的账面净资产14,714,398.64元,按1.226:1的折股比例折合为1200万股,折股余额2,714,398.64元计入资本公积。2014年10月30日,有限公司召开股份公司创立大会暨2014年第一次临时股东大会?;嵋樯笠橥ü恕豆赜诤颖宾卫忠搅破餍悼萍脊煞萦邢薰境锇烨榭龅谋ǜ妗?、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等议案,选举产生了股份公司第一届董事会董事、第一届监事会股东代表监事。第18页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注年11月25日,石家庄市工商行政管理局核准了有限公司整体变更为河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司的登记事项。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注年11月25日,石家庄市工商行政管理局核准了有限公司整体变更为河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司的登记事项。整体变更完成后,公司的股本结构为:序号股东姓名持股数量(万股)占股本总额比例(%)出资方式1苗利勇301.0825.09净资产折股2王锋301.0825.09净资产折股3韩永波214.2017.85净资产折股4周涛214.2017.85净资产折股5曹旭光127.4410.62净资产折股6默玉杰12.001.00净资产折股7田建勋12.001.00净资产折股8王树松12.001.00净资产折股9段玉霞6.000.50净资产折股合计1200.00100.004、2015年5月增加股本2015年5月22日,临时股东大会决议和股票发行方案及股票发行认购公告的规定,本公司股本由1200.00万元增加至2600.00万元。新增股本由苗利勇、王锋、韩永波、周涛、曹旭光、默玉杰、田建勋、王树松、段玉霞认缴,本次增资以货币出资,出资情况经由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具[2015]京会兴验字第66000001号验资报告。本次增资后的股权结构如下:序号股东姓名持股数量(万股)占股本总额比例(%)出资方式1苗利勇676.0026.00货币2王锋632.3424.32货币3韩永波475.4418.29货币4周涛449.1017.27货币5曹旭光276.1210.62货币6默玉杰26.001.00货币7田建勋26.001.00货币8王树松26.001.00货币9段玉霞13.000.50货币合计2,600.00100.00第19页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、2016年11月增加股本河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、2016年11月增加股本根据2016年10月25日公司临时股东大会决议和股票发行方案及股票发行认购公告的规定,公司申请新增注册资本人民币5,000,000.00元,2016年11月11日苗利勇以货币出资人民币6,550,000.00元,增加注册资本人民币5,000,000.00元,余额扣除发行费用145,000.00元后,增加资本公积人民币1,405,000.00元。本次增资已经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)进行审验并出具[2016]京会兴验字第66000015号验资报告,本次增资后的股权结构如下:序号股东姓名持股数量(万股)占股本总额比例(%)出资方式1苗利勇1,176.30037.945货币2王锋632.34020.398货币3韩永波475.14015.327货币4曹旭光276.1208.907货币5相胜敏261.9758.451货币6周有福37.4251.207货币7杜素婷37.4251.207货币8周昱岑37.4251.207货币9周昱含37.4251.207货币10周昱言37.4251.207货币11默玉杰26.0000.839货币12田建勋26.0000.839货币13王树松26.0000.839货币14段玉霞13.0000.420货币合计3,100.00100.006、2018年5月转增资本根据2018年4月28日公司股东大会通过的公司2017年度权益分派方案,以目前总股本31,000,000.00股为基数,以未分配利润向全体股东每10股送红股4.3股(含税),共计送红股13,330,000.00股;以资本公积每10股转增1.7股(以股票发行溢价形成的资本公积转增5,270,000.00股),共计转增5,270,000.00股。本方案实施后,公司总股本由31,000,000.00股增至49,600,000.00股。(三)合并财务报表范围本期纳入合并范围的子公司包括3家,与上期相同,没有变化,具体见本附注“六、在其他主体中的权益”。二、财务报表编制基?。ㄒ唬┍嘀苹」靖菔导史⑸慕灰缀褪孪?,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后第20页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(统称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(统称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。(二)持续经营公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。(二)会计期间本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。(三)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。(四)记账本位币本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。第21页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注三、(六)。2、非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。第22页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、(六)。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、(六)。购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。(六)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估。在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间第23页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注企业集团角度对特殊交易事项予以调整。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注企业集团角度对特殊交易事项予以调整。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。第24页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。第25页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、外币报表折算河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。(十)金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。1、金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:(1)收取金融资产现金流量的权利届满;(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(A)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(B)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。2、金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类:(1)以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,第26页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该指定一经作出不得撤销。3、金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的第27页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。(2)其他金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。4、金融工具抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。5、财务担保合同财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。6、金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于租赁应收款、应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。第28页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。1、信用风险显著增加的判断标准河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。1、信用风险显著增加的判断标准本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担?;蛐庞迷黾吨柿渴欠穹⑸灾浠?。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担?;蛘叨越鹑诠ぞ叩暮贤蚣茏龀銎渌涓?;债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;合同付款是否发生逾期超过(含)30日。2、已发生信用减值金融资产的定义当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:-发行方或债务人发生重大财务困难;-债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;-债务人很可能破产或进行其他财务重组;-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;-以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。3、预期信用损失的确定本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:-对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差第29页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注-对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;-对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注-对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;-对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。4、减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。(十二)存货1、存货的分类存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。2、取得和发出存货的计价方法取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。4、存货的盘存制度采用永续盘存制。5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法。(十三)长期股权投资第30页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、长期股权投资的分类及其判断依据河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、长期股权投资的分类及其判断依据(1)长期股权投资的分类长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资。(2)长期股权投资类别的判断依据①确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、(六);②确定对被投资单位具有重大影响的依据:重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响。E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。③确定被投资单位是否为合营企业的依据:本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、(七)。2、长期股权投资初始成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。第31页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。第32页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注认收益分享额。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注认收益分享额。本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。(十四)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公家具、检测仪器、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法20.005.004.75机器设备年限平均法10.005.009.50运输设备年限平均法4.005.0023.75第33页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公家具年限平均法5.005.0019.00电子设备年限平均法3.005.0031.67检测仪器类年限平均法5.005.0019.00其他年限平均法5.005.0019.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。(十五)在建工程在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。(十六)无形资产1、无形资产的计价方法(1)取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。第34页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。无形资产减值测试见本附注“三、(十七)长期资产减值”。2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据软件5年软件经济使用寿命土地使用权50年法律年限每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。(十七)长期资产减值在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商第35页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注(十八)长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。(十九)职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1、短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。2、离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移。在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。3、辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规第36页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注关规定。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注关规定。4、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理。不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。(二十)收入1、收入确认和计量所采用的会计政策本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制公司履约过程中在建的商品;公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一,则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法国内贸易采用货物已发出对方签收后确认收入的实现国际贸易采用在货物装船出海、船舷离港时确认收入,以发货单、报关单、提单等为收入确认依据。(二十一)政府补助政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法第37页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日?;疃喙氐恼怪?,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日?;疃薰氐恼怪?,计入营业外收支。(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。第38页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。(二十三)租赁1、经营租赁会计处理(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。(2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。(二十四)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方。本公司关联方包括但不限于:1、母公司;2、子公司;3、受同一母公司控制的其他企业;4、实施共同控制的投资方;5、施加重大影响的投资方;第39页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、合营企业,包括合营企业的子公司;7、联营企业,包括联营企业的子公司;8、本公司与所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、合营企业,包括合营企业的子公司;7、联营企业,包括联营企业的子公司;8、本公司与所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:12、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;13、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第1、3和11项情形之一的企业;15、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第9、12项情形之一的个人;16、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业。除上述列示的本公司的关联方之外,下列各方构成关联方:本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。(二十五)其他重要的会计政策、会计估计1、重要会计估计和判断本公司在运用上述会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有:(1)所得税本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性,在计提各个地区的所得税费用时,本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批,如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外,递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额第40页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注出调整,因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注出调整,因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。(2)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。(3)固定资产的可使用年限本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准??墒褂媚晗抻胍郧肮兰频氖褂媚晗薏煌?,管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整,或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此,根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同,因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。(4)非金融长期资产减值本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失??墒栈亟鸲钍亲什ɑ蜃什椋┑墓始壑导跞ゴχ梅延煤蟮木欢钣胱什ɑ蜃什椋┰ぜ莆蠢聪纸鹆髁康南种盗秸咧涞慕细哒?。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符,可收回金额将需要作出修订,这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。(5)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。(二十六)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更公司自2020年1月1日起开始执行财政部于2017年7月5日颁布修订的《企业会计准则第14号——收入》〔2017〕,(财会22号)不再执行2006年2月15日《财政部关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》(财会〔2006〕3号)中的《企业会计准则第14号——收入》和《企业会计准则第15号——建造合同》。根据新收入准则的衔接规定,本公司选择仅对在首2020年1月1日:预收款项-3,182,025.99合同负债2,815,952.22其他流动负债366,073.77第41页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。对2020年1月1日之前发生的合同变更,本公司采用简化处理方法,对所有合同根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。对2020年1月1日之前发生的合同变更,本公司采用简化处理方法,对所有合同根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。2、重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。3、2020年1月1日执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表单位:元币种:人民币项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产:货币资金结算备付金*拆出资金*交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费*应收分保账款*应收分保合同准备金*其他应收款其中:应收利息应收股利买入返售金融资产*存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计第42页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注发放贷款和垫款*债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债:短期借款向中央银行借款*拆入资金*交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项3,182,025.99-3,182,025.99合同负债2,815,952.222,815,952.22卖出回购金融资产款*吸收存款及同业存放*代理买卖证券款*代理承销证券款*应付职工薪酬应交税费其他应付款其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金*应付分保账款*第43页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注一年内到期的非流动负债其他流动负债366,073.77366,073.77流动负债合计3,182,025.993,182,025.99非流动负债:保险合同准备金*长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计3,182,025.993,182,025.99负债合计3,182,025.993,182,025.99所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)其他权益工具其中:优先股永续债资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备*未分配利润归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计少数股东权益所有者权益(或股东权益)合计负债和所有者权益(或股东权益)总计母公司资产负债表单位:元币种:人民币项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产:货币资金交易性金融资产衍生金融资产第44页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中:应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项2,609,048.53-2,609,048.53合同负债2,308,892.502,308,892.50应付职工薪酬第45页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注其他应付款其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债300,156.03300,156.03流动负债合计2,609,048.532,609,048.53非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计2,609,048.532,609,048.53所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)其他权益工具其中:优先股永续债资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益(或股东权益)合计负债和所有者权益(或股东权益)总计4、与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下:受影响的资产负债表项目影响金额2020.12.31合并母公司预收账款-3,182,025.99-2,609,048.53合同负债2,815,952.222,308,892.50其他流动负债366,073.77300,156.03第46页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注受影响的利润表项目影响金额2020年度合并母公司无四、税项(一)主要税种及税率本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下:税种计税依据税率或征收率(%)增值税按应税销售收入计算销项税,并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税13%城市维护建设税实缴增值税7%教育费附加实缴增值税3%地方教育费附加实缴增值税2%房产税对外租赁物业的房产税,以物业租赁收入为为计税依据12%土地使用税土地面积每平方米8元企业所得税应纳税所得额25%、15%(二)税收优惠及批文1、企业所得税母公司于2018年11月12日复审通过取得高新技术企业证书,新证书编号为GR201813001244。从2018年11月12日至2021年11月11日期间享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。五、合并财务报表主要项目注释以下注释项目(包括母公司财务报表主要项目注释)金额单位若未特别注明者均为人民币元;除非特别指出,“期末”指2020年12月31日,“期初”指2020年1月1日,“本期”指2020年度,“上期”指2019年度。(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金14,020.5518,996.54银行存款6,653,355.0013,060,091.61其他货币资金4,344.37合计6,667,375.5513,083,432.52因抵押、质押或冻结等对使用有限制3,000.00第47页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额期初余额的款项总额(二)应收票据应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑票据93,214.8037,422.00商业承兑票据合计93,214.8037,422.00(三)应收账款1、按账龄披露账龄期末余额1年以内17,195,461.391至2年322,475.682至3年23,900.003年以上628,988.05合计18,170,825.122、按坏账计提方法分类披露第48页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备18,170,825.12100.00824,236.454.5417,346,588.6720,937,286.25100.00881,110.974.2120,056,175.28其中:账龄组合18,170,825.12100.00824,236.454.5417,346,588.6720,937,286.25100.00881,110.974.2120,056,175.28合计18,170,825.12100.00824,236.454.5417,346,588.6720,937,286.25100.00881,110.974.2120,056,175.28第49页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注1)按组合计提坏账准备:组合计提项目:河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注1)按组合计提坏账准备:组合计提项目:名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内17,195,461.39171,954.621.001至2年322,475.6816,123.785.002至3年23,900.007,170.0030.003年以上628,988.05628,988.05100.00合计18,170,825.12824,236.45/按组合计提坏账的确认标准及说明:应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析,先发生的款项,在资金周转的时候优先结清。用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明:参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄组合881,110.9740,583.9416,290.58824,236.45合计881,110.9740,583.9416,290.58824,236.454、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额PEERLESS4,722,870.4725.9947,228.70DANA1,355,733.287.4613,557.33BETALAB1,083,342.205.9610,833.42QUALIFY859,771.654.738,597.72AMAN543,465.452.995,434.65合计8,565,183.0547.1385,651.82(四)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内4,873,798.5396.023,247,588.7892.441-2年57,377.101.13154,415.574.402-3年73,806.881.4588,903.852.533年以上71,185.931.4022,229.170.63合计5,076,168.44100.003,513,137.37100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况第50页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注与本公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)预付款时间未结算原因国网河北省电力有限公司石家庄供电分公司非关联方584,522.2111.511年以内未到结算期北京燕楚化工有限公司非关联方538,600.0010.611年以内未到结算期石家庄苏吴空调净化工程有限公司非关联方425,211.018.381年以内未到结算期积水(上海)国际贸易有限公司非关联方341,688.806.731年以内未到结算期石家庄宝智软件科技有限公司关联方227,740.494.491年以内未到结算期合计2,117,762.5141.72(五)其他应收款1、项目列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款6,372,200.382,666,762.62合计6,372,200.382,666,762.622、其他应收款(1)按账龄披露账龄期末余额1年以内4,552,400.851至2年1,850,408.722至3年10,000.003年以上26,000.00合计6,438,809.57(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额员工借款72,920.00备用金32,636.9851,566.64退税款469,758.00336,948.31保证金5,354,000.241,811,200.00海运费33,350.054,478.48社保522,046.24394,369.64其他27,018.0626,900.00合计6,438,809.572,698,383.07(3)坏账准备计提情况第51页,共85页坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注12个月预期信用损失河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额31,620.4531,620.452020年1月1日余额在本期————————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提34,988.7434,988.74本期转回本期转销本期核销其他变动2020年12月31日余额66,609.1966,609.19(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄组合31,620.4534,988.7466,609.19合计31,620.4534,988.7466,609.19(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额平安点创国际融资租赁有限公司保证金3,500,000.001年以内2,300,000.00元,1-2年1200,000.00元54.35国药控股(中国)融资租赁有限公司保证金1,000,000.001年以内15.53广发融资租赁(广东)有限公司保证金500,000.001-2年7.77员工社保员工社保503,171.401年以内7.81退税出口退税469,758.001年以内7.30合计/5,972,929.40/92.76(六)存货1、存货分类第52页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料10,473,239.8410,473,239.848,071,294.268,071,294.26周转材料2,703,345.312,703,345.312,636,152.522,636,152.52在产品1,448,231.151,448,231.15219,522.75219,522.75库存商品15,003,768.6815,003,768.6812,469,713.0412,469,713.04发出商品325,064.14325,064.14184,347.86184,347.86半成品1,088,816.211,088,816.211,402,622.421,402,622.42在途物资560,150.33560,150.33863,052.17863,052.17合计31,602,615.6631,602,615.6625,846,705.0225,846,705.02(七)其他流动资产项目期末余额期初余额暂估进项税17,769.86182,528.20增值税留抵税额1,474,249.061,449,053.70预缴所得税47,939.37合计1,539,958.291,631,581.90(八)长期股权投资1、长期股权投资明细情况第53页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、联营企业石家庄宝智软件科技有限公司488,871.18179,463.09668,334.27小计488,871.18179,463.09668,334.27合计488,871.18179,463.09668,334.27第54页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注固定资产1、项目列示河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注固定资产1、项目列示项目期末余额期初余额固定资产95,150,369.1234,849,320.23固定资产清理205,437.21合计95,355,806.3334,849,320.23第55页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、固定资产河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、固定资产(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备检测仪器办公家具运输工具电子设备其他合计一、账面原值:1.期初余额3,455,859.2845,410,813.621,505,384.33237,976.332,901,308.31834,601.141,554,382.5055,900,325.512.本期增加金额48,178,213.3420,967,242.6597,166.36260,884.95217,754.5510,075.8869,731,337.73(1)购置14,798,769.3297,166.36260,884.95217,754.5510,075.8815,384,651.06(2)在建工程转入41,964,168.886,168,473.3348,132,642.21(3)企业合并增加6,214,044.466,214,044.463.本期减少金额4,102,929.245,245.0015,224.49319,521.1128,375.50409,876.604,881,171.94(1)处置或报废4,102,929.245,245.0015,224.49319,521.1128,375.50409,876.604,881,171.944.期末余额51,634,072.6262,275,127.031,597,305.69222,751.842,842,672.151,023,980.191,154,581.78120,750,491.30二、累计折旧1.期初余额232,550.3115,762,981.201,097,440.10171,448.561,987,517.77560,610.261,238,457.0821,051,005.282.本期增加金额1,197,423.405,180,963.57179,286.7916,319.71399,147.56114,609.0597,597.097,185,347.17(1)计提1,081,446.965,180,963.57179,286.7916,319.71399,147.56114,609.0597,597.097,069,370.73(2)企业合并增加115,976.44115,976.443.本期减少金额1,930,263.145,172.7514,463.26359,408.3026,956.72299,966.102,636,230.27(1)处置或报废1,930,263.145,172.7514,463.26359,408.3026,956.72299,966.102,636,230.274.期末余额1,429,973.7119,013,681.631,271,554.14173,305.012,027,257.03648,262.591,036,088.0725,600,122.18三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额3.本期减少金额(1)处置或报废4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值50,204,098.9143,261,445.40325,751.5549,446.83815,415.12375,717.60118,493.7195,150,369.12第56页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注房屋及建筑物机器设备检测仪器办公家具运输工具电子设备其他合计2.期初账面价值3,223,308.9729,647,832.42407,944.2366,527.77913,790.54273,990.88315,925.4234,849,320.23第57页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注2)暂时闲置的固定资产情况:河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注2)暂时闲置的固定资产情况:固定资产名称原值累计折旧减值准备账面价值状况加胶桶容器13,675.2110,060.403,614.81良好加胶桶容器13,675.2110,060.403,614.81良好加胶桶容器13,675.2110,060.403,614.81良好加胶桶容器13,675.2310,060.403,614.83良好分离胶点胶机(轴心)251,666.67189,131.7962,534.88良好双行星搅拌机(出料机+油泵机组)299,000.00255,475.5243,524.48良好液压三辊研麿机105,000.0091,378.0013,622.00良好扩阴器模具2,000.002,000.00-良好扩阴器模具30,000.0028,500.001,500.00良好扩阴器模具40,050.0038,047.502,002.50良好扩阴器模具40,000.0038,000.002,000.00良好模具80长扩张器下片40,000.0038,000.002,000.00良好妇科冲洗器头模具17,000.0017,000.00-良好离心机90,940.1729,476.7761,463.40良好合计970,357.70767,251.18-203,106.52-(3)通过融资租赁租入的固定资产情况:无(4)未办妥产权证书的固定资产情况:固定资产名称账面价值未办妥房产证原因库房3,455,859.28手续未办理完毕门卫510,048.96手续未办理完毕研发综合楼10,723,025.34手续未办理完毕生产厂房一19,259,669.83手续未办理完毕灭菌车间937,753.67手续未办理完毕宿舍楼及食堂6,641,737.75手续未办理完毕合计41,528,094.833、固定资产清理项目期末余额期初余额机器设备205,437.21合计205,437.21(十)在建工程1、项目列示第58页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额期初余额在建工程2,806,622.7446,616,084.74工程物资合计2,806,622.7446,616,084.742、在建工程(1)在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值灭菌车间建设200,779.79200,779.79新厂区(生产车间1)地源热泵系统856,838.30856,838.30EDTA+促凝剂-双工位生产线01863,494.78863,494.78双EDTA工位-双工位生产线67,585.8567,585.85EDTA+9NC-双工位生产线0271,665.2471,665.24单促凝剂工位-生产线67,534.9667,534.96EDTA+促凝剂-双工位生产线0267,259.2567,259.25单促凝剂工位-加胶机0267,028.0067,028.00A型盖帽-复合机03139,433.36139,433.36A型盖帽-复合机042,224.162,224.16A型盖帽-复合机055,844.815,844.81一次性使用末梢采血针设备(211823182618)14,107.8914,107.89新厂一楼PET车间889,042.94889,042.94新厂二楼玻璃车间867,154.15867,154.15新厂三楼车间搬迁用料528,343.24528,343.24门房565,606.01565,606.01办公楼10,901,998.9010,901,998.90RB分离胶生产线538,442.37538,442.37生产厂房18,246,587.0318,246,587.03灭菌车间935,027.53935,027.53倒班宿舍及食堂6,390,094.676,390,094.67室外工程2,116,311.452,116,311.451655螺纹帽自动装盘改造7,855.557,855.55消防水池549,242.21549,242.21厂区道路1,656,582.301,656,582.30新厂区库房建造458,111.06458,111.06第59页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值中央空调880,517.99880,517.99一次性末梢采血针1,467,993.691,467,993.69合计2,806,622.742,806,622.7446,616,084.7446,616,084.74第60页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注2)在建工程项目本期变动情况河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注2)在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源灭菌车间建设200,000.00200,779.79200,779.79100.39100.00自有资金新厂区(生产车间1)地源热泵系统2,380,000.00856,838.301,270,374.312,127,212.6189.38100.00自有资金EDTA+促凝剂-双工位生产线01900,000.00863,494.78863,494.7895.94100.00自有资金A型盖帽-复合机03175,000.00139,433.36139,433.3679.68100.00自有资金新厂一楼PET车间1,900,000.00889,042.941,297,654.192,186,697.13115.09100.00自有资金新厂二楼玻璃车间2,200,000.00867,154.151,320,335.772,187,489.9299.43100.00自有资金新厂三楼车间搬迁用料1,430,000.00528,343.24973,119.701,501,462.94105.00100.00自有资金第61页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注分离胶生产线河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注分离胶生产线650,000.00538,442.37538,442.3782.84100.00自有资金技改项目/新厂区库房建造499,000.00458,111.06458,111.0691.8191.81自有资金技改项目/中央空调717,415.00880,517.99880,517.99122.73122.73自有资金技改项目/一次性末梢采血针8,240,000.001,467,993.691,467,993.6917.8217.82自有资金技改项目/16*55螺纹帽自动装盘改造20,000.007,855.553,163.8511,019.4055.10100.00自有资金门卫600,000.00565,606.01510,048.9655,557.0594.27100.00自有资金研发综合楼11,000,000.0010,901,998.9010,723,025.34178,973.5699.11100.00自有资金生产厂房一18,500,000.0018,246,587.031,013,082.8019,259,669.83104.11100.00自有资金灭菌车间950,000.00935,027.532,726.14937,753.6798.71100.00自有资金倒班宿舍及食堂6,500,000.006,390,094.67251,643.086,641,737.75102.18100.00自有资金室外工程2,200,000.002,116,311.451,224,927.093,341,238.54151.87100.00自有资金消防水池550,000.00549,242.211,452.58550,694.79100.13100.00自有资金道路1,680,000.001,656,582.301,656,582.3098.61100.00自有资金合计61,291,415.0046,252,834.5810,165,102.2545,493,318.648,117,995.452,806,622.74////第62页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注无形资产河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注无形资产项目土地使用权软件合计一、账面原值1.期初余额12,630,830.80693,193.3213,324,024.122.本期增加金额150,910.00150,910.00(1)购置150,910.00150,910.00(2)内部研发(3)企业合并增加3.本期减少金额(1)处置4.期末余额12,630,830.80844,103.3213,474,934.12二、累计摊销1.期初余额845,239.06485,837.861,331,076.922.本期增加金额254,823.5887,942.49342,766.07(1)计提254,823.5887,942.49342,766.073.本期减少金额(1)处置4.期末余额1,100,062.64573,780.351,673,842.99三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值11,530,768.16270,322.9711,801,091.132.期初账面价值11,785,591.74207,355.4611,992,947.20(十二)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额固定大修理支出租入固产资产改建支出4,569,083.141,717,452.331,503,065.974,783,469.50装修费5,819.105,819.10合计4,574,902.241,717,452.331,508,885.074,783,469.50(十三)递延所得税资产/递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备883,956.34135,879.58912,731.42135,372.72第63页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产未实现的内部交易840,394.87126,059.23合计1,724,351.21261,938.81912,731.42135,372.72(十四)其他非流动资产项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付的设备款5,253,990.865,253,990.868,727,084.768,727,084.76合计5,253,990.865,253,990.868,727,084.768,727,084.76(十五)短期借款短期借款分类项目期末余额期初余额信用借款5,000,000.00保证借款3,000,000.00保证、抵押借款9,000,000.0013,800,000.00合计17,000,000.0013,800,000.00注:1、苗利勇、曹旭光、王锋为300.00万元的借款提供保证;2、河北凯佳医药科技有限公司土地作为抵押,苗利勇、张新华、韩永波、王锋、曹旭光等提供保证,取得900.00万元借款。(十六)应付账款1、应付账款列示项目期末余额期初余额1年以内37,813,460.6250,520,254.601—2年10,543,326.66334,242.262—3年141,689.33101,762.453年以上82,025.05合计48,580,501.6650,956,259.31(十七)合同负债1、合同负债分类项目期末余额期初余额1年以内4,714,685.202,740,534.131-2年24,050.4444,182.342-3年27,624.7831,235.753年以上5,880.53合计4,772,240.952,815,952.222、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因:第64页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注变动金额变动原因江苏荣业科技有限公司414,816.00本期新增客户NORSTRAYNUARTSAS423,964.52本期新增客户天津恒利源医疗器械有限公司300,000.00本期新增客户太原维康鸿业科技有限公司300,000.00本期新增客户合计1,438,780.52/(十八)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬5,914,706.9832,304,870.4132,636,198.515,583,378.88二、离职后福利-设定提存计划-2,870.84544,938.10546,023.10-3,955.84三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计5,911,836.1432,849,808.5133,182,221.615,579,423.042、短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴5,914,706.9830,169,893.6730,504,574.405,580,026.25二、职工福利费47,000.0047,000.00三、社会保险费2,054,276.742,050,739.363,537.38其中:医疗保险费1,875,171.871,871,467.693,704.18工伤保险费18,674.6018,751.32-76.72生育保险费160,430.27160,520.35-90.08四、住房公积金33,700.0033,884.75-184.75五、工会经费和职工教育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计5,914,706.9832,304,870.4132,636,198.515,583,378.883、设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险530,177.34531,242.18-1,064.842、失业保险费-2,870.8414,760.7614,780.92-2,891.003、企业年金缴费合计-2,870.84544,938.10546,023.10-3,955.84(十九)应交税费项目期末余额期初余额增值税56,546.89174,938.02企业所得税684,340.921,860,607.43个人所得税17,069.1710,597.13城市维护建设税5,449.36162,805.71教育费附加2,335.4569,773.88地方教育附加1,556.9646,515.92印花税13,551.5019,306.10第65页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额期初余额房产税-15,000.00合计780,850.252,359,544.19(二十)其他应付款1、项目列示项目期末余额期初余额应付利息22,825.0028,623.00其他应付款641,476.632,558,440.50合计664,301.632,587,063.502、应付利息(1)分类列示项目期末余额期初余额短期借款应付利息22,825.0028,623.00合计22,825.0028,623.003、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额个人往来款159,287.2276,110.17单位往来款124,034.41298,024.33关联方往来款2,000,000.00医疗补助金716.00保证金358,155.00183,590.00合计641,476.632,558,440.50(二十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期应付款31,936,471.739,593,710.32合计31,936,471.739,593,710.32(二十二)其他流动负债项目期末余额期末余额待转销项税额620,391.33366,073.77合计620,391.33366,073.77(二十三)长期应付款1、项目列示项目期末余额期初余额长期应付款553,216.094,978,445.69专项应付款合计553,216.094,978,445.69注:(1)石家庄元鼎医疗器械有限公司、河北凯佳医药科技有限公司、苗利勇、韩永波、王锋向第66页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注901.93万元的担保;苗利勇、韩永波、王锋向“平安点创国际融资租赁有限公司、国药控股(中国)融资租赁有限公司”提供了79.61万元、1,000.00万元。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注901.93万元的担保;苗利勇、韩永波、王锋向“平安点创国际融资租赁有限公司、国药控股(中国)融资租赁有限公司”提供了79.61万元、1,000.00万元。(2)将一年内到期的长期应付款重分类到一年内到期的非流动负债。2、按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额固定资产售后回租553,216.094,978,445.69合计553,216.094,978,445.69(二十四)递延收益1、递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因高新技术产业化项目补助7,027,000.002,973,000.00450,885.779,549,114.23政府财政拨款应急物资保障体系1,300,000.00104,443.471,195,556.53政府财政拨款促进外经贸稳定增长专项资金:引进设备286,500.00138,124.13148,375.87政府财政拨款市级促进外经贸稳定增长专项资金(设备改造\升级)54,300.0023,351.7630,948.24政府财政拨款新乐市工信局2020年应急物资保障体系建设补助资金300,000.0019,322.28280,677.72政府财政拨款合计7,027,000.004,913,800.00736,127.4111,204,672.592、涉及政府补助的项目明细补助项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关高新技术产业化项目补助7,027,000.002,973,000.00450,885.779,549,114.23与资产相关第67页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注项目河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关应急物资保障体系1,300,000.00104,443.471,195,556.53与资产相关促进外经贸稳定增长专项资金:引进设备286,500.00138,124.13148,375.87与资产相关市级促进外经贸稳定增长专项资金(设备改造\升级)54,300.0023,351.7630,948.24与资产相关新乐市工信局2020年应急物资保障体系建设补助资金300,000.0019,322.28280,677.72与资产相关合计7,027,000.004,913,800.00736,127.4111,204,672.59(二十五)股本项目期初余额本次增减变动(+、—)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数49,600,000.0049,600,000.00(二十六)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)2,809,286.770.012,809,286.76合计2,809,286.770.012,809,286.76(二十七)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积8,356,661.351,271,686.509,628,347.85合计8,356,661.351,271,686.50-9,628,347.85第68页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注未分配利润河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润13,057,966.5211,704,245.06调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润13,057,966.5211,704,245.06加:本期归属于母公司所有者的净利润11,473,391.5315,569,446.47减:提取法定盈余公积1,271,686.501,914,925.01提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利17,360,000.0012,300,800.00转作股本的普通股股利期末未分配利润5,899,671.5513,057,966.52(二十九)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务174,297,510.09119,952,269.08191,964,002.96129,050,955.27其他业务165,151.423,450,880.4825,529.8562,447.65合计174,462,661.51123,403,149.56191,989,532.81129,113,402.92(三十)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税217,227.59799,268.10教育费附加155,162.57570861.71土地使用税265,518.48297198.48车船税5,986.455,569.40印花税110,117.50117,618.60房产税269,724.7630,000.00合计1,023,737.351,820,516.29(三十一)销售费用项目本期发生额上期发生额折旧费40,508.614,931.98快递费253,358.55552,773.02办公费412,384.08128,273.66差旅费1,486,289.631,639,082.69招待费238,130.62328,914.20车辆使用费38,253.3475,101.91电话费18,189.9216,821.05业务宣传费1,239,785.432,845,217.13运费45,276.133,954,824.81港杂费0.001,717,687.85交通费19,673.5321,166.04第69页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注本期发生额上期发生额产地证费6,930.0045,728.51工资3,686,502.353,080,087.84社保329,134.46700,244.29福利费108,816.5573,771.54房租341,479.58250,201.86招标费43,910.6370,502.51使馆认证费50,999.2258,313.88维修费43,187.403,106.88水电费1,595.943,138.00低值易耗品摊销27,233.6220,312.39劳保11,880.104,397.87培训费6,675.0022,630.83商业险8,532.0611,098.00其他195,053.52362,915.71样品费195,185.21416,603.89会务费44,177.5882,633.96劳务费165,934.00合计9,059,077.0616,490,482.30(三十二)管理费用项目本期发生额上期发生额折旧\摊销1,263,869.101,424,435.99快递费39,746.446,194.13办公费483,429.60179,670.30电话费13,974.658,752.46差旅费111,777.4787,336.24福利费1,308,979.561,250,575.16水电\物业费67,594.45196,960.75汽车费229,756.58230,903.68专利费153,102.5344,965.95招待费184,493.18244,967.93咨询费630,226.66471,780.87租赁费869,228.88608,323.76工资5,316,960.473,543,802.14培训费45,890.1390,137.33维修费161,780.7068,107.17招聘广告费76,415.5041,386.42废品损失218,089.3710,455.65社会保险费363,029.35892,795.48公积金2,244.00935.01检测费288,305.01164,363.75基建施工510,162.35356,936.08排污费23,849.2823,826.60运杂费82,578.0642,327.64低值易耗品摊销18,003.2690,211.27劳保82,818.83154,428.95第70页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注本期发生额上期发生额商业险12,947.948,592.00其他365,105.8287,511.21交通费38,416.7332,055.52会务费374.407,357.28劳务费14,890.00残保金157,009.70合计13,120,160.0010,384,986.72(三十三)研发费用项目本期发生额上期发生额一次性使用静脉血样采集容器(CPT)496,625.33一次性使用静脉采血针(安全式软针)718,679.98供应链信息化118,497.86340,765.22血清类产品生产工艺优化377,823.30氟化物固态添加工艺1,147,273.25313,143.27单促凝剂分离胶生产工艺625,291.91双工位生产工艺(EDTA+9NC)72,929.66智能采血管理系统(14通道)1,091,201.111,447,733.64一次性使用静脉采血针(弹簧式安全软针)985,260.58706,413.48多层共注试管219,190.8355,574.2816×100促凝剂生产工艺1,203,332.88??榛?×120生产工艺1,168,927.42无热原产品组装生产工艺420,590.2860,449.07废液袋连接管装配生产线91,707.04CII型上盖组装机15,009.28E款废液袋用涂胶粘结机2,201.47无菌引流袋98,467.87一次性使用吸引头5,603.45一次性使用吸引管67,215.57智能采血标注系统805,751.701,293,910.58E款废液收集装置350,046.06240,458.56引流袋封口溶接工艺改进28,656.87自动切袋工艺204,490.85172,087.99全自动标本分拣系统808,161.24643,326.73智能采血管理系统分选??镾AUTOA33,053.7859,665.04转运助手新一代13规格灭菌采血管335,698.34D型微量管388,894.93智能排队管理系统升级26,668.89试管传输系统71,578.82无添加剂压塞生产工艺696,828.15末梢针组装生产工艺670,492.06AFSH软针组装生产工艺275,298.17AFTH软针组装生产工艺31,895.1016*55产品组装工艺405,146.73A型采血管盖帽高效注塑成型工艺129,959.49第71页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注款全自动焊接组装机河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注款全自动焊接组装机307,853.81非真空采血管用盖帽胶塞363,360.70耐辐照采血管盖帽114,068.59ICU专用负压引流器149,815.57带取样杯型负压引流器39,137.66试管理管机149,601.80PP试管高效生产工艺117,268.94E款上盖自动组装机247,223.15引流袋封口溶接工艺改进383,532.93自动尿管发放机234,593.53核酸管发放机13,156.79合计11,872,096.6410,955,796.44(三十四)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用1,055,532.00861,829.25利息收入-30,924.05-28,293.03汇兑损益1,075,440.20933,244.95未确认融资费用分摊1,177,531.812,182,156.01手续费支出157,105.75143,959.09信用证费用8,526.0012,226.00融资租赁服务费860,000.00其他26,440.04合计4,329,651.754,105,122.27(三十五)其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额就业补助190,043.34317.95高新技术产业化项目补助450,885.77应急物资保障体系104,443.47促进外经贸稳定增长专项资金:引进设备138,124.13市级促进外经贸稳定增长专项资金(设备改造\升级)23,351.76新乐市工信局2020年应急物资保障体系建设补助资金19,322.28个税手续费返还7,681.22合计933,851.97317.95(三十六)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益179,463.0926,288.59合计179,463.0926,288.59(三十七)信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失40,583.94-145,118.37第72页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失-34,988.7422,844.32合计5,595.20-122,274.05(三十八)资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定值处置-234,271.86合计-234,271.86(三十九)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与企业日?;疃薰氐恼怪?71,200.00300,000.00671,200.00盘盈利得2.0897.452.08其他14,834.03293,812.9614,834.03合计686,036.11593,910.41686,036.11计入当期损益的政府补助:补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关专利资助金新乐市发展改革局专利奖励C否10,000.00(见备注)2019年省级工业转型升级(技改)专项资金新乐市财政局支持制造企业购买工业设计服务D否否188,700.00与收益相关中央外贸发展专项资金新乐市财政局巴西国际医疗设备展览会D否否112,500.00与收益相关创新平台奖励资金新乐市发展改革局优秀市级企业技术中心D否否200,000.00与收益相关知识产权?;ぷ式鹗谐〖喽焦芾砭肿ɡ钅浚翰裳茏远?、一种采血管定向落料机构、一种采血管自动理料机C否否15,000.00与收益相关场开拓专项资金新乐市财政局国际医疗器械展览会D否否45,000.00与收益相关规上企业县级奖励资金新乐市工信局2019年新增规上工业企业D否否110,000.00与收益相关合计671,200.00注:【A、因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助B、因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)C、因研究开发、技术更新及改造等获得的补助D、因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助E、为避免上市公司亏损而给予的政府补助F、奖励上市而给予的政府补助】第73页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注营业外支出河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠16,418.1816,418.18非流动资产毁损报废损失151,893.05其他56.4022,608.3856.40合计16,474.58174,501.4316,474.58(四十一)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用1,862,163.643,886,169.76递延所得税费用-126,566.09-12,648.89合计1,735,597.553,873,520.872、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额13,208,989.08按法定/适用税率计算的所得税费用1,981,348.36子公司适用不同税率的影响-53,819.18调整以前期间所得税的影响-21,627.85非应税收入的影响-94,552.33不可抵扣的成本、费用和损失的影响166,155.23使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-658,069.56本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响715,066.00法定的额外扣除费用-772,694.18其他473,791.06所得税费用1,735,597.55(四十二)现金流量表项目1、收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收回往来款、代垫款853,876.45270,721.69政府补助3,108,900.657,327,000.00废品收入2,323.51133,759.00利息收入28,600.5428,293.03保证金320,359.00912,105.00其他57,418.8338,266.02合计4,371,478.988,710,144.742、支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额企业间往来1,069,201.349,137,631.38销售费用支出11,465,029.3512,611,134.26第74页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注本期发生额上期发生额管理费用支出17,515,343.1815,121,878.46财务费用支出1,662,527.30156,185.09保证金412,075.47其他315,464.00382,598.15合计32,439,640.6437,409,427.343、收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额本期发生额关联方借款售后回租贷款30,900,000.0020,800,000.00合计30,900,000.0020,800,000.004、支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额本期发生额关联方借款2,000,000.00售后回租贷款18,320,000.004,680,000.00合计18,320,000.006,680,000.00(四十三)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料表补充资料本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量://净利润11,473,391.5315,179,925.34加:资产减值准备5,595.20122,274.05固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7,185,347.175,107,630.97无形资产摊销342,766.07351,428.54长期待摊费用摊销1,508,885.071,596,999.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)234,271.86固定资产报废损失(收益以“-”号填列)151,893.05公允价值变动损失(收益以“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填列)2,412,638.923,043,985.26投资损失(收益以“-”号填列)-179,463.09-26,288.59递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-126,566.09-12,648.89递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填列)-7,995,224.15-7,181,787.31经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)12,723,480.357,723,278.15经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)1,139,271.3410,987,445.42其他经营活动产生的现金流量净额28,724,394.1837,433,656.442.不涉及现金收支的重大活动:销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券第75页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注本期金额上期金额融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额6,667,375.5513,080,432.52减:现金的期初余额13,080,432.528,994,428.80加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-6,413,056.974,086,003.722、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金6,667,375.5513,080,432.52其中:库存现金14,020.5518,996.54可随时用于支付的银行存款6,653,355.0013,057,091.61可随时用于支付的其他货币资金4,344.37二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额6,667,375.5513,080,432.52其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(四十四)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因固定资产35,359,119.88融资租赁无形资产11,530,768.16抵押贷款其他非流动资产1,144,247.80融资租赁合计48,034,135.84(四十五)外币货币性项目1、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金//其中:美元602,644.736.52493,932,196.60欧元港币应收账款//其中:美元1,589,997.686.524910,374,575.86欧元港币(四十六)政府补助1、政府补助基本情况第76页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注金额列报项目计当期损益的金额高新技术产业化项目补助9,549,114.23递延收益450,885.77应急物资保障体系1,195,556.53递延收益104,443.47促进外经贸稳定增长专项资金:引进设备148,375.87递延收益138,124.13市级促进外经贸稳定增长专项资金(设备改造\升级)30,948.24递延收益23,351.76新乐市工信局2020年应急物资保障体系建设补助资金280,677.72递延收益19,322.28就业补助190,043.34其他收益190,043.342019年省级工业转型升级(技改)专项资金188,700.00营业外收入188,700.00中央外贸发展专项资金112,500.00营业外收入112,500.00创新平台奖励资金200,000.00营业外收入200,000.00知识产权?;ぷ式?5,000.00营业外收入15,000.00资金45,000.00营业外收入45,000.00规上企业县级奖励资金110,000.00营业外收入110,000.00合计9,549,114.23递延收益450,885.77六、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接河北省石家庄石家庄元鼎医疗器械有限公司市新乐市经济开发区创业大新乐市行政审批局医疗器械生产、销售100.00设立取得街6号院河北省河北凯佳医药科技有限公司石家庄市新乐市兴业大街2新乐市行政审批局医疗器械生产线项目筹建100.00合并取得号深圳市南山区深圳永鼎医疗科技有限公司粤海街道高新技术产业园高深圳市市场监督管理局医疗器械批发零售100.00设立取得新南四道21号第77页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接R1-B栋1层1A02(二)在合营安排或联营企业中的权益1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业:石家庄宝智软件科技有限公司投资账面价值合计668,334.27488,871.18下列各项按持股比例计算的合计数--净利润179,463.0926,288.59--其他综合收益--综合收益总额179,463.0926,288.59七、关联方及关联交易(一)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注六、(一)。(二)本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注六、(二)。(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海侨仕实业有限公司主要股东控制的公司石家庄鑫尔乐医疗器械有限公司股东近亲属控制的公司王锋持有股份5%以上的股东石家庄市望峰科技有限公司主要股东控制的公司石家庄宝智软件科技有限公司公司联营企业苗利勇持有股份5%以上的股东韩永波持有股份5%以上的股东曹旭光持有股份5%以上的股东相胜敏持有股份5%以上的股东(四)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额石家庄宝智软件科技有限公司软件开发服务费213,000.00偶发性交易、金额较小,无需审批否191,950.00合计213,000.00191,950.00第78页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、关联租赁情况河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、关联租赁情况(1)本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费王锋厂房及土地190,476.23761,904.77石家庄市望峰科技有限公司仓库、厂房688,073.40684,782.053、关联担保情况(1)本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕苗利勇9,000,000.002017.8.282027.8.27未完成王锋9,000,000.002017.8.282027.8.27未完成韩永波9,000,000.002017.8.282027.8.27未完成曹旭光9,000,000.002017.8.282027.8.27未完成(五)关联方应收应付款项1、应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付账款王锋190,476.23预付账款石家庄宝智软件科技有限公司227,740.49150,000.002、应付项目项目名称关联方期末余额期初余额应付账款石家庄望峰科技有限公司5,450.10应付账款石家庄宝智软件科技有限公司74,563.10其他应付款苗利勇2,000,000.00八、承诺及或有事项(一)重要承诺事项资产负债表日不存在需要对外披露的重要承诺事项。(二)或有事项资产负债表日不存在需要对外披露的重要或有事项。九、资产负债表日后事项截止至报告批准报出日公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。十、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、按账龄披露第79页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额1年以内16,543,837.801至2年320,375.682至3年23,900.003年以上628,988.05合计17,517,101.53第80页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、按坏账计提方法分类披露河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、按坏账计提方法分类披露类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备17,517,101.53100.00817,615.214.0016,699,486.3220,555,118.97100.00877,289.304.2719,677,829.67其中:账龄组合17,517,101.53100.00817,615.214.0016,699,486.3220,555,118.97100.00877,289.304.2719,677,829.67合计17,517,101.53100.00817,615.214.0016,699,486.3220,555,118.97100.00877,289.304.2719,677,829.67第81页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注1)按组合计提坏账准备:组合计提项目:河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注1)按组合计提坏账准备:组合计提项目:名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内16,543,837.80165,438.381.001至2年320,375.6816,018.785.002至3年23,900.007,170.0030.003年以上628,988.05628,988.05100.00合计17,517,101.53817,615.21/按组合计提坏账的确认标准及说明:应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析,先发生的款项,在资金周转的时候优先结清。用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明:参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄组合877,289.3043,383.5116,290.58817,615.21合计877,289.3043,383.5116,290.58817,615.214、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额PEERLESS4,722,870.4724.3747,228.70DANA1,355,733.287.0013,557.33BETALAB1,083,342.205.5910,833.42QUALIFY859,771.654.448,597.73AMAN543,465.452.805,434.65合计8,565,183.0544.2085,651.83(二)其他应收款1、项目列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款38,638,422.3629,998,109.26合计38,638,422.3629,998,109.262、其他应收款(1)按账龄披露第82页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额1年以内37,498,423.771至2年1,137,478.482至3年10,000.003年以上26,000.00合计38,671,902.25(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额备用金32,636.9851,566.64退税款449,109.76336,948.31保证金4,441,070.001,198,700.00社保408,717.40325,611.28海运费33,350.054,478.48其他27,018.065,000.00企业间往来33,280,000.0028,101,000.00合计38,671,902.2530,023,304.71(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额25,195.4525,195.452020年1月1日余额在本期————————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提8,284.448,284.44本期转回本期转销本期核销其他变动2020年12月31日余额33,479.8933,479.89(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄组合25,195.458,284.4433,479.89合计25,195.458,284.4433,479.89(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况第83页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额河北凯佳医药科技有限公司关联方往来款33,280,000.001年以内5,200,000.00元;1-2年以内10,850,000.00元,2-3年17,230,000.00元86.06平安点创国际融资租赁有限公司保证金2,700,000.001年以内2,100,00.00元;1-2年600,000.00元6.98国药控股(中国)融资租赁有限公司保证金1,000,000.001年以内2.59广发融资租赁(广东)有限公司保证金500,000.001-2年1.29退税出口退税449,109.761年以内1.16合计/37,929,109.76/98.08(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资43,648,000.0043,648,000.0025,648,000.0025,648,000.00对联营、合营企业投资668,334.27668,334.27488,871.18488,871.18合计44,316,334.2744,316,334.2726,136,871.1826,136,871.181、对子公司投资被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他石家庄元鼎医疗器械有限公司5,648,000.0014,000,000.0019,648,000.00河北凯佳医药科技有限公司15,500,000.0015,500,000.00深圳永鼎医疗科技有限公司4,500,000.004,000,000.008,500,000.00合计25,648,000.0018,000,000.0043,648,000.00第84页,共85页2021-0112021-0112、对联营、合营企业投资本期增减变动宣投资单位期初余额(账面价值)追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动告发放现金股利或利计提减值准备其他期末余额(账面价值)减值准备期末余额润一、联营企业石家庄宝智软件科技有限公司488,871.18179,463.09668,334.27小计488,871.18179,463.09668,334.27合计488,871.18179,463.09668,334.27(四)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务160,680,979.98116,709,476.89184,920,324.10126,457,210.28其他业务26,589.4831,737.77合计160,707,569.46116,709,476.89184,952,061.87126,457,210.28(五)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益179,463.0926,288.59合计179,463.0926,288.59十一、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-234,271.86越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,597,370.75计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益852021-0112021-011项目金额说明非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出6,042.75其他符合非经常性损益定义的损益项目小计1,369,141.64减:企业所得税影响数(所得税减少以“一”表示)167,804.24少数股东权益影响额(税后)归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额1,201,337.40(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润16.180.230.23扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.490.210.21河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司二〇二一年四月八日862021-0112021-011第九节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址:公司董事会秘书办公室872021-0112021-011证券代码:832294证券简称:鑫乐医疗主办券商:财达证券鑫乐医疗NEEQ:832294河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司年度报告20202021-0112021-011公司年度大事记一、对全资子公司进行增资2020年4月24日公司召开第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于对全资子公司深圳永鼎医疗科技有限公司增资》议案。对全资子公司深圳永鼎医疗科技有限公司进行增资,注册资本由500万元增加至1000万元。(议案内容详见全国股转系统网站WWW.NEEQ.COM.CN发布的《对外投资公告》(公告编号:2020-028))2020年6月19日公司召开第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于对全资子公司石家庄元鼎医疗器械有限公司增资》议案。对全资子公司石家庄元鼎医疗器械有限公司进行增资,注册资本由600万元增加至2000万元。(议案内容详见全国股转系统网站WWW.NEEQ.COM.CN发布的《对外投资公告》(公告编号:2020-030))二、公司2020年度取得专利情况2020年全年取得专利14项,截止目前公司共取得专利110项,其中发明专利6项,软件著作权3项,外观3项,实用新型98项;在审查中专利有9项,其中发明专利4项。三、取得资质证件情况2020年2月取得“一次性使用病毒采样管”产品备案证(备案号:冀石械备20200022号)和生产备案证;2020年3月取得“一次性使用唾液采集容器”产品备案证(备案号:冀石械备20200047号)和生产备案证。四、2020年半年度权益分派2020年12月1日公司召开第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十次会议审议通过了关于公司2020年半年度利润分配方案的议案。(详细内容见全国股转系统网站WWW.NEEQ.COM.CN鑫乐医疗2020-037号和鑫乐医疗2020-038号公告)2020年12月16日召开的2020年第三次临时股东大会审议通过了公司2020年半年度权益分派方案(详细内容见全国股转系统网站WWW.NEEQ.COM.CN鑫乐医疗2020-041号公告)2020年12月17日我公司发布权益分派实施公告(详细内容见全国股转系统网站WWW.NEEQ.COM.CN鑫乐医疗2020-045号公告)。本次所送(转)股于2020年12月28日直接记入股东证券账户。五、获得荣誉情况我公司被河北省发展改革委员会、河北省科学技术厅、国家税务总局河北省税务局、石家庄海关等四部门认定为2020年河北省企业技术中心(详见2020年9月11日河北省发展改革委员会网站发布的《河北省发展和改革委员会等四部门关于发布2020年河北省企业技术中心认定名单的通知》)。我公司被河北省工业和信息化厅认定为2020年度河北省技术创新示范企业(详见2021年1月14日河北省工业和信息化厅网站发布的《关于公布2020年度河北省技术创新示范企业名单的通知》)。2021-0112021-011目录第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................4第二节公司概况....................................................................................................................6第三节会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................8第四节重大事件..................................................................................................................18第五节股份变动、融资和利润分配....................................................................................20第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.........................................................24第七节公司治理、内部控制和投资者?;?.......................................................................27第八节财务会计报告...........................................................................................................34第九节备查文件目录...........................................................................................................872021-0112021-011第一节重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人苗利勇、主管会计工作负责人苗利勇及会计机构负责人(会计主管人员)李晓红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否是否存在未按要求披露的事项□是√否是否被出具非标准审计意见□是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项描述及分析市场竞争风险国内很多医疗器械生产企业近年来纷纷进入这个领域,市场竞争激烈,竞争者通过价格战的方式,以低价争夺市场,导致行业利润降低。产品质量可能导致的风险如果发生质量事故将导致公司承担相应赔偿责任,并引起产品撤市或召回等情况,将对公司信誉造成严重损害,并对公司业务、财务状况及经营业绩产生不利影响?;懵时涠缦毡颈ǜ嫫?,公司国际贸易业务收入占公司总收入的60.36%;国际贸易业务通过外汇结算,汇率频繁或大幅波动可能会对公司造成财务风险。本期重大风险是否发生重大变化:本期重大风险未发生重大变化2021-0112021-011释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、鑫乐医疗指河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司股东大会指河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司股东大会董事会指河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司董事会监事会指河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司监事会三会指河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会全国股份转让系统公司、股转公司、全国股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》兴华、会计师事务所指北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商、财达证券财达证券股份有限公司《公司章程》指河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司章程报告期、本报告期指2020年度元鼎医疗指石家庄元鼎医疗器械有限公司凯佳医药、凯佳公司指河北凯佳医药科技有限公司永鼎医疗指深圳永鼎医疗科技有限公司财务报表指合并及母公司财务报表管理层指河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司管理层G试验指1,3-Β-D葡聚糖试验GM试验指血清曲霉特异性抗原(半乳甘露聚糖)检测DNA指脱氧核糖核酸2021-0112021-011第二节公司概况一、基本信息公司中文全称河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司英文名称及缩写HEBEIXINLESCIENCEANDTECHNOLOGYCO.,LTD-证券简称鑫乐医疗证券代码832294法定代表人苗利勇二、联系方式董事会秘书默玉杰联系地址河北省石家庄市新乐市兴业大街2号电话0311-88585776传真0311-88585776电子邮箱HBXINLE008@HBXINLE.NET公司网址WWW.HBXINLE.COM办公地址河北省石家庄市新乐市兴业大街2号邮政编码050700公司指定信息披露平台的网址WWW.NEEQ.COM.CN公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年9月7日挂牌时间2015年4月16日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业(C)-专用设备制造业(C35)-医疗仪器设备及器械制造(C358)-医疗诊断、监护及治疗设备制造(C3581)主要业务一类医疗器械、二类医疗器械、三类6815注射穿刺器械、仪器仪表生产、销售及咨询;自动化设备的生产、销售、维修服务;医疗器械、计算机及配件、办公设备及办公耗材的销售;计算机软件开发、销售、技术服务;塑料制品的生产、销售;自营和代理各类商品和技术的进出口业务。主要产品与服务项目一次性使用静脉血样采集容器、一次性使用采血针、一次性末梢采血针、一次性使用人体末梢血样采集容器、一次性使用病毒采样管、智能采血管理系统等医疗器械。普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易2021-0112021-011普通股总股本(股)49,600,000.00优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东苗利勇37.95%、王锋20.4%、韩永波15.33%实际控制人及其一致行动人实际控制人为(苗利勇、王锋、韩永波),一致行动人为(苗利勇、王锋、韩永波)四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91130100779181932M否注册地址河北省石家庄市新乐市兴业大街2号否注册资本49,600,000.00否五、中介机构主办券商(报告期内)财达证券主办券商办公地址石家庄市桥西区自强路35号庄家金融大厦25层报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)2021年4月8日会计师事务所北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限杜丽颖郭霞4年1年年年会计师事务所办公地址北京市西城区裕民路18号北环中心22层六、自愿披露□适用√不适用七、报告期后更新情况□适用√不适用2021-0112021-011第三节会计数据、经营情况和管理层分析一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入174,462,661.51191,989,532.81-9.13%毛利率%29.27%32.75%-归属于挂牌公司股东的净利润11,473,391.5315,569,446.47-26.31%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润10,272,054.1315,212,678.58-32.48%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)16.19%22.70%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)14.49%22.18%-基本每股收益0.230.31-25.81%(二)偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计189,629,375.43174,219,799.788.96%负债总计121,692,069.27100,395,885.1421.24%归属于挂牌公司股东的净资产67,937,306.1673,823,914.64-7.75%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.371.49-8.05%资产负债率%(母公司)57.69%48%-资产负债率%(合并)64.17%57.62%-流动比率0.620.81-利息保障倍数6.639.12-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额28,724,394.1837,433,656.44-23.26%应收账款周转率9.338.99-存货周转率4.35.8-2021-0112021-011(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%8.84%34.91%-营业收入增长率%-9.13%19.56%-净利润增长率%-26.31%2.57%-(五)股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本49,600,000.0049,600,000.000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%(六)境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用(七)非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动资产处置损益-234,271.86计入当期损益的政府补助1,597,370.75除上述各项之外的其他营业外收入和支出6,042.75非经常性损益合计1,369,141.64所得税影响数167,804.24少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额1,201,337.40(八)补充财务指标□适用√不适用(九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况1、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后2021-0112021-011应收账款22,665,262.31应收票据及应收账款22,665,262.31应付账款31,538,476.85应付票据及应付账款31,538,476.85预收款项3,182,025.99合同负债2,815,952.22其他流动负债366,073.772、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用(十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用102021-0112021-011二、主要经营情况回顾(一)业务概要商业模式本公司是从事静脉采血产品、末梢采血产品、专用检测采血产品、病毒采样产品、智能采血管理系统、手术室产品等医疗器械的研发、生产和销售的高新技术企业。主要产品是一次性使用静脉血样采集容器,即真空采血管、一次性使用采血针(笔杆式、软连接式)、一次性末梢采血针、一次性使用人体末梢血样采集容器、一次性使用病毒采样管、智能采血管理系统和负压引流器。拥有专利110项,其中发明专利6项;拥有与公司思想、理念、企业文化等高度契合的核心管理团队、核心销售团队、高精尖的技术研发团队;拥有产品注册证、经营许可证、生产许可证等具备开展业务所需的业务经营资质及各类高精尖的自动化生产设备。本公司致力于为临床检测提供优质的标本采集及保存的高质量产品,并不断和国际知名厂家进行临床数据比对,从而保证了临床检测中特殊项目的准确性和高效性。公司主要通过分销方式开拓业务,产品面向国内及国外两大市场,其中国内使用客户有三甲医院200家以上、二级医院近300家,以及金域检验系统、美年大健康体检系统、慈铭体检系统等检验机构;国外远销欧洲、亚洲、非洲等40多个国家和地区。公司收入来源是产品销售。公司通过先进的研发与技术、严谨的采购和生产管理、健全的质量管理体系、完善的销售服务跟踪体制,实现了公司业务的连续快速增长。目前鑫乐医疗将在坚持不横向跨界的基础上深度、纵向发展,以精益求精的工匠精神,不断做精、做专,做出该领域的特色,提升发展动力,促进企业提品质、创品牌,以专业化、高技术的优秀产品赢得市场青睐。报告期内,公司的商业模式未发生变化,公司的专注的产品领域不断在增加。报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生变化。行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化□是√否主营业务是否发生变化□是√否主要产品或服务是否发生变化□是√否客户类型是否发生变化□是√否关键资源是否发生变化□是√否销售渠道是否发生变化□是√否收入来源是否发生变化□是√否商业模式是否发生变化□是√否112021-0112021-011(二)财务分析1、资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金6,667,375.553.52%13,083,432.527.51%-49.04%应收票据93,214.800.05%37,422.000.02%149.09%应收账款17,346,588.679.15%20,056,175.2811.51%-13.51%存货31,602,615.6616.67%25,846,705.0214.84%22.27%投资性房地产长期股权投资668,334.270.35%488,871.180.28%36.71%固定资产95,355,806.3350.29%34,849,320.2320%173.62%在建工程2,806,622.741.48%46,616,084.7426.76%-93.98%无形资产11,801,091.136.22%11,992,947.206.88%-1.60%商誉短期借款17,000,000.008.96%13,800,000.007.92%23.19%长期借款应付账款48,580,501.6625.62%50,956,259.3129.25%-4.66%应交税费780,850.250.41%2,359,544.191.35%-66.91%一年内到期的非流动负债31,936,471.7316.84%9,593,710.325.51%232.89%长期应付款553,216.090.29%4,978,445.692.86%-88.89%资产总计189,629,375.43174,219,799.78资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:较上年减少641.6万元,变动比例为-49.04%,减少主要原因:一是受国外新冠疫情不断蔓延的影响,公司外贸订单减少导致资金流入减少;二是支付工厂建设工程款的增加。2、存货:较上年增加575.59万元,变动比例为22.27%,主要原因为增加了原材料储备。3、固定资产:较上年增加6050.65万元,变动比例为173.62%,其增加主要原因:一是新厂房竣工投入使用及部分改造项目完成,在建工程完工结转至固定资产;二是购买设备等固定资产。4、短期借款:较上年增加320万元,主要原因是向建行及联社增加银行贷款800万元;归还到期邮储银行480万元贷款。5、一年内到期的非流动负债:较上年增加2234.28万元,主要原因一是新增短期融资租赁贷款;二是长期融资租赁贷款将于1年内到期转入此科目。2、营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入金额占营业收入122021-0112021-011的比重%的比重%营业收入174,462,661.51-191,989,532.81--9.13%营业成本123,403,149.5670.73%129,113,402.9267.25%-4.42%毛利率29.27%-32.75%--销售费用9,059,077.065.19%16,490,482.38.59%-45.06%管理费用13,120,160.007.52%10,384,986.725.41%26.34%研发费用11,872,096.646.80%10,955,796.445.71%8.36%财务费用4,329,651.752.48%4,105,122.272.14%5.47%信用减值损失资产减值损失5,595.200.00%-122,274.050.06%-104.58%其他收益933,851.970.54%317.95293,610.32%投资收益179,463.090.10%26,288.590.01%582.67%公允价值变动收益00.00%00%0%资产处置收益-234,271.86-0.13%0汇兑收益00.00%00%0%营业利润12,539,427.557.19%19,023,558.369.91%-34.08%营业外收入686,036.110.39%593,910.410.31%15.51%营业外支出16,474.580.01%174,501.430.09%-90.56%净利润11,473,391.536.58%15,569,446.478.11%-26.31%项目重大变动原因:1、营业收入:较上年减少1752.69万元,变动比例为-9.13%,减少主要原因为受国外新冠病毒疫情的影响,外贸订单减少,销售量下降。2、销售费用:较上年减少743.14万元,变动比例为-45.06%,减少原因主要为因会计政策变更将运费及港杂费划分至“营业成本”所致。3、管理费用:较上年增加273.52万元,变动比例为26.34%,增加主要原因:一是引进高端人才及储备后备力量而产生的人员费用的增加;二是厂区面积增大固定费用的增加。4、营业利润:较上年减少648.41万元,变动比例为-34.08%,减少主要原因:一是受国内外新冠病毒疫情的影响,收入有所减少;二是期间费用增加。(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入174,297,510.09191,607,425.52-9.03%其他业务收入165,151.42382,107.29-56.78%主营业务成本119,952,269.08129,050,955.27-7.05%其他业务成本3,450,880.4862,447.655,426.04%按产品分类分析:√适用□不适用单位:元类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入营业成本毛利率比上132021-0112021-011比上年同增减%比上年同增减%年同期增减%采血管138,505,973.5594,898,185.8631.48%-18.30%-12.75%-4.36%采血针16,584,440.4318,409,875.15-11.01%38.11%23.44%13.20%智采系统5,544,315.592,754,273.6950.32%69.59%152.45%-16.31%负压引流器11,938,102.666,599,477.7744.72%119.80%122.76%-0.74%医疗废液收集装置430,562.78430,974.82-0.10%-6.22%3.83%-9.69%其他1,459,266.50310,362.2778.73%12.61%-67.82%53.17%合计174,462,661.51123,403,149.5629.27%-9.13%-4.42%-3.48%按区域分类分析:√适用□不适用单位:元类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期增减%营业成本比上年同增减%毛利率比上年同期增减%华北区23,705,305.4714,487,667.2138.88%14.70%33.22%-8.50%东北区6,481,990.314,798,138.2225.98%-15.67%-10.09%-4.59%华东区20,983,358.7115,997,644.7223.76%28.28%46.42%-9.45%华南区4,916,509.263,424,011.0430.36%16.17%21.19%-2.89%华中区16,430,404.8111,710,747.5028.73%0.83%7.61%-4.50%西北区4,634,054.223,180,899.4831.36%-17.66%-7.75%-7.37%西南区5,036,255.283,668,093.1627.17%-3.71%6.93%-7.25%国际贸易92,274,783.4566,135,948.2328.33%-20.38%-18.74%-1.44%总计174,462,661.51123,403,149.5629.27%-9.13%-4.42%-3.48%收入构成变动的原因:从产品分类分析:受新冠疫情影响,对采血管的销售影响较大,导致销售收入减少。另外,公司同时重点推进并拓展其他高毛利产品的销售,其所列示产品销售有所增长。从区域分类分析:从区域来看,国内区域总体收入稍有所上涨,但国贸收入受国外疫情影响,收入下降。国内渡过2020年上半年疫情的影响后积极布局,采取各种销售策略及激励措施,一方面来稳定采血管产品的销售。另一方面推进末梢针、智采系统及负压引流器等产品的销售,故而带来销售的增长。成本上的较大变动主要受会计政策的影响,将运费、港杂费划分至“营业成本”所致。(3)主要客户情况单位:元14序号客户销售金额年度销售占是否存在关联关2021-0112021-011比%系1客户一11,357,147.076.51%否2客户二6,067,718.863.48%否3客户三5,640,328.153.23%否4客户四4,484,877.612.57%否5客户五4,351,175.532.49%否合计31,901,247.2218.28%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关1供应商一15,433,767.7015.74%否2供应商二12,488,123.7212.74%否3供应商三10,669,387.1710.88%否4供应商四6,616,637.176.75%否5供应商五4,318,771.954.41%否合计49,526,687.7150.52%-3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额28,724,394.1837,433,656.44-23.26%投资活动产生的现金流量净额-32,101,105.84-28,928,214.7210.97%筹资活动产生的现金流量净额-2,641,330.00-4,470,244.00-40.91%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额与上年相比减少871.23万元,变动比例为-23.26%。减少主要原因:(1)受新冠疫情影响,销售收入减少,销售商品、提供劳务收到的现金减少1545.57万元,随采购量的下降,购买商品、接受劳务支付的现金减少850.17万元;(2)本年人工成本的上升导致支付给职工以及为职工支付的现金增加151.82万元;以上共同影响导致经营活动产生的现金流量净额减少。2、投资活动产生的现金流量净额与上年相比减少317.29万元,变动比例为10.97%,其主要原因为:根据公司的规划需求,一方面支付厂房建设的工程款,另一方面增加设备的投入,故导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加318.92万元,故导致投资活动产生的现金流量净额的减少。3、筹资活动产生的现金流量净额与上年相比增加182.89万元,变动比例为40.91%,其主要原因:金融筹资与其他筹资净额增加1335万元,股利分红与偿还融资债务利息净额增加1152.11万元,故综合影响导致筹资活动产生的现金流量净额增加。152021-0112021-011(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用单位:元公司名称公司类型主要业务总资产净资产营业收入净利润石家庄控股子负压引流器、23,702,169.2618,431,657.2336,974,718.902,027,947.16元鼎医公司医疗废液收疗器械集装置等产有限公品的研发、生司产、销售河北凯控股子医疗器械生53,721,486.919,801,148.453,979,033.11292,021.61佳医药公司产线项目筹科技有建限公司深圳永控股子医疗器械的2,363,401.261,941,503.592,746,238.99-鼎医疗公司设计、研发、2,849,106.54科技有技术服务、安限公司装、组装及销石家庄参股公计算机软件1,486,545.441,069,339.771,282,293.83448,657.72宝智软司的开发与咨件科技询服务有限公主要控股参股公司情况说明截至报告期末,公司拥有三家全资子公司石家庄元鼎医疗器械有限公司、河北凯佳医药科技有限公司和深圳永鼎医疗科技有限公司及一家参股子公司石家庄宝智软件科技有限公司。鑫乐医疗持有元鼎医疗100%的股权;该公司主要从事负压引流器、医疗废液收集装置等产品的研发、生产、销售等业务。鑫乐医疗持有凯佳医药100%股权;该公司主要是在筹建医疗器械项目。鑫乐医疗持有永鼎医疗100%股权;该公司主要是医疗器械的设计、研发、技术服务、安装、组装及销售。鑫乐医疗持有宝智软件40%股权,该公司主要是计算机软件的开发与咨询服务。公司控制的结构化主体情况□适用√不适用2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否162021-0112021-011三、持续经营评价本报告期内,公司实现营业收入17,446.27万元,较去年下降9.13%;营业成本12,340.31万元,较去年下降4.42%;毛利率29.27%,较去年下降3.48%;实现净利润1147.34万元,较去年下降26.31%,截至2020年12月31日,公司注册资本4960万元,资产总额18,962.94万元,资产负债率64.17%。经营活动产生的现金流2,872.44万元,较去年下降23.26%。根据以上经营数据情况来看,今年业绩虽然受新冠疫情影响有所下滑,但公司积极应对,继续加大研发的投入,提高自身竞争力。同时及时调整公司组织架构、引进高端人才,针对特定领域特定产品实行项目制运营,积极开拓市场,提升市场占有率。综上,公司管理层认为公司持续经营能力良好,未发生影响公司持续经营的重大不利风险事项。172021-0112021-011第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否四.二.(一)是否存在对外担保事项□是√否是否对外提供借款□是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项√是□否四.二.(三)是否存在其他重大关联交易事项√是□否四.二.(四)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项□是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否是否存在股份回购事项□是√否是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.(六)是否存在被调查处罚的事项□是√否是否存在失信情况□是√否是否存在破产重整事项□是√否是否存在自愿披露的其他事项□是√否二、重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元182021-0112021-011具体事项类型预计金额发生金额1.购买原材料、燃料、动力2.销售产品、商品,提供或者接受劳务3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型4.其他750,000.00750,000.00(四)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位:元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项9,000,000.009,000,000.00重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:本次贷款是公司生产经营及业务发展的正常需要,符合公司全体股东利益。(五)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情董监高2015年4月16日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制2015年4月16日-挂牌同业竞争承诺不构成同正在履行中人或控股承诺业竞争股东其他股东2015年4月16日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中承诺事项详细情况:董事、监事、高级管理人员、实际控制人及所有股东均出具了《避免同业竞争的承诺函》。(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因土地使用权无形资产抵押11,530,768.166.07%土地使用权抵押贷机器设备固定资产抵押35,359,119.8818.63%融资租赁贷款其他非流动资产其他非流动资产抵押1,144,247.800.6%融资租赁贷款总计--48,034,135.8425.30%-资产权利受限事项对公司的影响:无影响192021-0112021-011第五节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股无限售股份总数18,097,600.0036.49%018,097,600.0036.49%其中:控股股东、实际控制人9,131,520.0018.41%09,131,520.0018.41%董事、监事、高管1,364,480.002.75%01,364,480.002.75%核心员工0.000%00.000%有限售条件股有限售股份总数31,502,400.0063.51%031,502,400.0063.51%其中:控股股东、实际控制人27,408,960.0055.26%027,408,960.0055.26%董事、监事、高管4,093,440.008.25%04,093,440.008.25%核心员工0.000%00.000%总股本49,600,000.00-049,600,000.00-普通股股东人数14股本结构变动情况:□适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股股东名期初持股数期末持股数期末股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数期末持有的司法冻结股份数1苗利勇18,820,800.00018,820,800.0037.95%14,115,600.004,705,200.00002王锋10,117,440.00010,117,440.0020.40%7,588,080.002,529,360.00003韩永波7,602,240.0007,602,240.0015.33%5,705,280.001,896,960.0000202021-0112021-0114曹旭光4,417,920.0004,417,920.008.91%3,313,440.001,104,480.00005相胜敏4,191,600.0004,191,600.008.45%0.004,191,600.00006周有福598,800.000598,800.001.21%0.00598,800.00007杜素婷598,800.000598,800.001.21%0.00598,800.00008周昱含598,800.000598,800.001.21%0.00598,800.00009周昱岑598,800.000598,800.001.21%0.00598,800.000010周昱言598,800.000598,800.001.21%0.00598,800.0000合计48,144,000.00048,144,000.0097.09%30,722,400.0017,421,600.0000普通股前十名股东间相互关系说明:股东韩永波为王锋妹夫。二、优先股股本基本情况□适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是□否公司法定代表人苗利勇持有公司股份1,882.08万股,占公司总股本的37.95%;股东韩永波目前持有公司股份760.224万股,占公司总股本的15.33%;股东王锋目前持有公司股份1011.744万股,占公司总股本的20.4%。三人共持有公司73.68%的股份,于2014年9月22日签署《一致行动协议书》。协议约定:各方对于在股份公司股东大会上的事项进行表决时,必须保持投票的一致性。股份公司召开股东大会前,各方应就会议议题进行协商,达成一致意见,如若各方不能达成一致意见,以苗利勇的意见作为共同意见。这表明:3名股东在公司重大事项决策上保持一致性,苗利勇、王锋、韩永波三人共同为股份公司的实际控制人。苗利勇,董事长,男,1978年6月出生,汉族,中国国籍,毕业于新加坡国立大学,硕士学位。2005年至2014年11月担任河北鑫乐科技有限公司执行董事兼总经理;2009年-2012年期间担任石家庄市医疗器械行业协会副会长;2013年至2020年6月担任石家庄市医药行业协会副会长;2020年6月至今担任石家庄市医疗器械行业协会副会长。2014年11月至今担任鑫乐医疗董事长兼总经理,目前持有公司37.95%的股份。韩永波,董事,男,1972年1月出生,汉族,中国国籍,毕业于南开大学,硕士学位。2000年9月至2006年在石家庄市望峰电器有限公司任研发部工程师;2006年1月至2014年11月,在河北鑫乐科技有限公司任技术研发工程师。2014年11月至今担任鑫乐医疗董事兼技术研发部经理,持有公司15.33%212021-0112021-011的股份。2018年4月起担任全资子公司永鼎医疗法定代表人和执行董事。王锋,监事会主席,男,1963年6月出生,汉族,中国国籍,高中学历。1990年至1999年,任新乐市长城电器有限公司销售部经理;1999年至今任望峰科技董事长兼总经理;2003年至今任中国家用电器标准化技术委员会分委会委员;2007年至今兼任上海侨仕实业有限公司董事长兼总经理。2014年11月2021年1月担任鑫乐医疗监事会主席,目前持有公司20.4%的股份。四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用五、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用六、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用七、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用□不适用单位:元贷款方式贷款提供方贷款提供方类贷款规模存续期间利息率起始日期终止日期1抵押贷款中国邮政储蓄银行新乐支行银行3,000,000.002020年10月10日2021年10月9日4.6%2抵押贷款中国邮政储蓄银行新乐支行银行6,000,000.002020年10月23日2021年10月21日4.6%3信用贷款新乐市农村信用联社股银行3,000,000.002020年4月28日2021年4月23日3.85%222021-0112021-011份有限公司4信用贷款中国建设银行股份有限银行5,000,000.002020年3月13日2021年3月12日4.35%公司新乐支5广发融资租赁广发融资租赁股份有限公司非银行金融机构10,000,000.002019年1月21日2022年1月20日6平安融资租赁平安融资租非银行金融机构12,000,000.002019年3月15日2021年3月14日7平安融资租赁平安融资租非银行金融机构11,000,000.002020年3月21日2021年9月20日8平安融资租赁平安融资租非银行金融机构12,000,000.002020年12月4日2021年12月3日9国药融资租赁国药融资租非银行金融机构10,000,000.002020年12月22日2021年12月21日---72,000,000.00---九、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用单位:元或股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2020年12月21日3.5合计报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用十、特别表决权安排情况□适用√不适用232021-0112021-011第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期苗利勇董事长、总经理男1978年6月2017年11月202020年11月19王锋监事会主席男1963年6月2017年11月202020年11月19徐晓文职工监事女1983年12月2017年11月202020年11月19田建勋监事男1976年12月2017年11月202020年11月19曹旭光董事男1982年5月2017年11月202020年11月19段玉霞董事女1988年10月2017年11月202020年11月19默玉杰董事、董事会秘书男1977年1月2017年11月202020年11月19韩永波董事男1972年1月2017年11月202020年11月19董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:韩永波为王锋妹夫。注:因董监高任职到期后未能及时进行换届工作,故按照公司章程要求,董监高届满至下一届董监高就任之前将继续履行其相应职责。实际履职终止日期为2021年1月10日。(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数苗利勇董事长总经理18,820,800.00018,820,800.0037.95%00王锋监事会主席10,117,440.00010,117,440.0020.40%00韩永波董事7,602,240.0007,602,240.0015.33%00242021-0112021-011曹旭光董事4,417,920.0004,417,920.008.91%00默玉杰董事、董事会秘书416,000.000416,000.000.84%00田建勋监事416,000.000416,000.000.84%00段玉霞董事208,000.000208,000.000.42%00徐晓文职工监事0000.00%00合计-41,998,400.00-41,998,400.0084.69%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动□是√否总经理是否发生变动□是√否董事会秘书是否发生变动□是√否财务总监是否发生变动□是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:□适用√不适用(四)董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员11314行政人员01212生产人员38370453销售人员481361技术人员8021101财务人员1010员工总计532119651按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士46本科4579专科126213专科以下357353252021-0112021-011员工总计532651员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况1、员工薪酬政策报告期内,公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司《薪酬管理制度》等规定,实施全员劳动合同制,按照国家政策为全体员工缴纳社保。公司建立了特殊考核体系,公平、公正的核算每一名员工的真实贡献,同时按照责权利对等原则,激励政策与贡献大小呈正比原则,激励政策与周期长短呈正比原则。每人都制定了清晰的目标和激励政策,充分激活每一名员工。2、培训情况公司十分重视员工培训工作,日常对质量、生产等一线人员进行了高频次的相关生产操作及产品质量方面的培训,同时通过外部培训、外聘讲师等多种方式对财务、技术、行政管理等人员进行了专业上的提升;为了提供更好的销售服务及售后服务,公司特专门成立独立培训队伍对销售人员进行销售、采购、生产、运营、质量、技术等全方面的培训。公司无需承担离退休员工的费用。(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况单位:股□适用√不适用三、报告期后更新情况□适用√不适用262021-0112021-011第七节公司治理、内部控制和投资者?;な孪钍腔蚍衲甓饶谑欠窠⑿碌墓局卫碇贫取跏恰谭裢蹲驶故欠衽勺ざ隆跏恰谭窦嗍禄岫员灸昙喽绞孪钍欠翊嬖谝煲椤跏恰谭窆芾聿闶欠褚胫耙稻砣恕跏恰谭窕峒坪怂闾逑?、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是□否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求,公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定,做到及时、准确、完整。2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的?;ず推降热ɡ钠拦酪饧径禄崛衔?公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议;“三会”决议基本完整,会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备;“三会”决议均能够正常签署;公司尚不存在关联董事、关联股东应当回避表决而未回避的情况;“三会”决议均能够得到执行;公司董事会参与公司战略目标的制订并建立对管理层业绩的评估机制,执行情况良好。总体来说,公司“三会”和相关人员基本能够按照“三会”议事规则履行职责。公司管理层注重公司各项管理制度的有效执行,重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性,依照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规章制度规范运行。报告期内,股份公司共召开4次股东大会会议、7次董事会会议和5次监事会会议,公司的“三会”运行情况良好,未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。董事会认为,公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险,能够给所有股东提供合适?;ひ约氨Vす啥浞中惺怪槿?、参与权、质询权和表决权等权利,便于接受投资者及社会公众的监督,符合公司发展的要求。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,报告期内,公司依法运作,未出现重大违法、违规和其他重大问题,切实履行了职责和义务。272021-0112021-0114、公司章程的修改情况因公司经营发展需要,拟变更公司注册地址。变更前公司注册地址为:新乐市南环路189号拟变更公司注册地址为:河北省石家庄市新乐市兴业大街2号除上述修订外,原《公司章程》其他条款内容保持不变,具体以工商行政管理部门登记为准。(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次经审议的重大事项(简要描述)董事会71、2020年3月20日召开第二届董事会第十一次会议,审议通过了《关于公司2019年度董事会工作报告的议案》、《关于公司总经理2019年度工作报告的议案》、《关于公司2019年度财务决算报告的议案》、《关于公司2020年度财务预算报告的议案》、《关于公司2019年度财务报告及摘要的议案》、《关于预计公司2020年度日常性关联交易的议案》、《关于续聘公司审计机构的议案》、《关于开展融资租赁业务及关联担保的议案》、《关于召开公司2019年年度股东大会的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》;2、2020年4月7日召开第二届董事会第十二次会议,审议通过了《关于拟修订章程>的议案》、《关于修订公司规则>的议案》、《关于修订公司则>的议案》、《关于修订公司度>的议案》、《关于修订公司制度>的议案》、《关于修订公司度>的议案》、《关于修订公司282021-0112021-011法>的议案》、《关于制定公司规则>的议案》、《关于制定公司度>的议案》、《关于提议召开公司2020年第一次临时股东大会的议案》、《关于公司2019年年度股东大会增加临时提案的议案》3、2020年4月24日召开第二届董事会第十三次会议,审议通过了《关于对全资子公司深圳永鼎医疗科技有限公司增资的议案》;4、2020年6月19日召开第二届董事会第十四次会议,审议通过了《关于对全资子公司石家庄元鼎医疗器械有限公司增资的议案》;5、2020年8月6日召开第二届董事会第十五次会议,审议通过了《关于公司2020年半年度报告的议案》、《关于拟变更公司注册地址并修订的议案》、《关于提请召开2020年第二次临时股东大会的议案》;6、2020年12月1日召开第二届董事会第十六次会议,审议通过了《关于公司2020年半年度利润分配方案》议案、《关于提请召开2020年第三次临时股东大会》议案;7、2020年12月16日召开第二届董事会第十六次会议,审议通过了《公司第三届董事会董事提名人选的议案》;监事会51、2020年3月20日召开第二届监事会第七次会议,审议通过了《关于公司2019年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2019年度财务决算报告的议案》、《关于公司2020年度财务预算报告的议案》、《关于公司2019292021-0112021-011年度财务报告及摘要的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》;2、2020年4月7日召开第二届监事会第八次会议,审议通过了《关于修订公司会议事规则>的议案》;3、2020年8月6日召开第二届监事会第九次会议,审议通过了《关于公司2020年半年度报告的议案》;4、2020年12月1日召开第二届监事会第十次会议,审议通过了《关于公司2020年半年度利润分配方案的议案》;5、2020年12月16日召开第二届监事会第十一次会议,审议通过了《关于公司第三届监事会非职工代表监事候选人的议案》;股东大会41、2020年4月16日召开了2019年年度股东大会,审议通过了《关于公司2019年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2019年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2019年度财务决算报告的议案》、《关于公司2020年度财务预算报告的议案》、《关于公司2019年度财务报告及摘要的议案》、《关于预计公司2020年度日常性关联交易的议案》、《关于续聘公司审计机构的议案》、《关于开展融资租赁业务及关联担保的议案》;2、2020年4月24日召开了2020年第一次临时股东大会,审议通过了《关于拟修订的议案》、《关于修订公司议事规则>的议案》、《关于修订公司事规则>的议案》、《关于修订公司302021-0112021-011规则>》的议案、《关于修订公司规则>的议案》、《关于修订公司理制度>的议案》、《关于修订公司度>》的议案、《关于制定公司施规则>的议案》、《关于制定公司制度>的议案》;3、2020年8月26日召开了2020年第二次临时股东大会,审议通过了《关于拟变更公司注册地址并修订的议案》;4、2020年12月16日召开了2020年第三次临时股东大会,审议通过了《关于公司2020年半年度利润分配方案》;2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见三会的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定,公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议,并履行相关权利义务。二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和有关法律、法规的要求,从切实维护公司利益和广大股东权益出发,认真履行监督职责。监事会对本年度内的监督事项无异议。(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作,建立了健全的法人治理结构,在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立,具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。1.公司的资产独立公司拥有与生产经营相适应的生产、研发设备、无形资产等资产。公司的资产不存在产权争议,而且其资产独立、完整。公司与控股股东之间产权关系明确,无控股股东占用公司资产及其他资源的情况,不存在为控股股东提供担保的情况。312021-0112021-0112.公司的人员独立公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生;公司总经理和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务,也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪;公司与员工签订了劳动合同,公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。3.公司的财务独立公司设有独立的财务会计部门,配备了专职财务人员,制定了独立、完整、规范的财务核算体系及财务管理制度,独立进行财务核算及决策,财务人员无兼职情况。公司开立了独立的银行账号,独立纳税。4.公司的机构独立公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策、执行及监督机构,建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构,建立了完整、独立的法人治理结构,各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开,不存在混合经营、合署办公的情况。5.公司的业务独立公司的主营业务为真空采血系统的生产、经营。根据公司及其控股股东、实际控制人的承诺,公司的上述业务完整且独立于持有公司5%以上股份的股东及公司实际控制人控制的关联方,在生产经营及管理上依法独立运作,不存在因与股东及其他关联方之间存在关联关系而使公司经营业务的完整独立性受到不利影响的情形。公司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业竞争的业务,保证公司的业务独立。与股东和关联方控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。股份公司的业务皆为自主实施,独立于股东和关联方,业务完全独立。(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处的行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。1.关于会计核算体系:报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正??够峒坪怂愎ぷ?。2.关于财务管理体系:公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度,对财务会计核算管理进行控制,明确了会计凭证、会计帐簿和会计报告的处理程序。交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间、及时地记录于适当的帐户,使会计报表的编制符合会计准则的相关要求,记录所有有效的经济业务,适时地对经济业务的细节进行充分的记录,经济业务的价值用货币进行正确的反映,经济业务记录和反映在正确的会计期间,会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及资金变动情况。3.关于风险控制体系:报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策322021-0112021-011风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司信息披露责任人及公司管理层认真执行信息披露义务及管理事务,提高公司规范运作水平,保证信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。报告期内,公司根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、法规及其他规范性文件,建立了《年报差错责任追究制度》。三、投资者?;?一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用332021-0112021-011第八节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无□强调事项段□其他事项段□持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号[2021]京会兴审字第66000009号审计机构名称北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区裕民路18号北环中心22层审计报告日期2021年4月8日签字注册会计师姓名及连续签字年限杜丽颖郭霞4年1年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限7年会计师事务所审计报酬12万元审计报告[2021]京会兴审字第66000009号河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司(以下简称鑫乐医疗)合并及母公司财务报表(以下简称财务报表),包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了鑫乐医疗2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础342021-0112021-011我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于鑫乐医疗,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、其他信息鑫乐医疗管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括鑫乐医疗2020年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报?;谖颐且阎葱械墓ぷ?,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。四、管理层和治理层对财务报表的责任鑫乐医疗管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估鑫乐医疗的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算鑫乐医疗、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督鑫乐医疗的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行352021-0112021-011以下工作:1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险;并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对鑫乐医疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致鑫乐医疗不能持续经营。5、评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6、就鑫乐医疗中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。北京兴华中国注册会计师:杜丽颖会计师事务所(特殊普通合伙)(项目合伙人)中国·北京中国注册会计师:郭霞二○二一年四月八日362021-0112021-011二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年12月31日2020年1月1日流动资产:货币资金五、(一)6,667,375.5513,083,432.52结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据五、(二)93,214.8037,422.00应收账款五、(三)17,346,588.6720,056,175.28应收款项融资预付款项五、(四)5,076,168.443,513,137.37应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、(五)6,372,200.382,666,762.62其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、(六)31,602,615.6625,846,705.02合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、(七)1,539,958.291,631,581.90流动资产合计68,698,121.7966,835,216.71非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资五、(八)668,334.27488,871.18其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、(九)95,355,806.3334,849,320.23在建工程五、(十)2,806,622.7446,616,084.74生产性生物资产油气资产使用权资产372021-0112021-011无形资产五、(十一)11,801,091.1311,992,947.20开发支出商誉长期待摊费用五、(十二)4,783,469.504,574,902.24递延所得税资产五、(十三)261,938.81135,372.72其他非流动资产五、(十四)5,253,990.868,727,084.76非流动资产合计120,931,253.64107,384,583.07资产总计189,629,375.43174,219,799.78流动负债:短期借款五、(十五)17,000,000.0013,800,000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、(十六)48,580,501.6650,956,259.31预收款项3,182,025.99合同负债五、(十七)4,772,240.95卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、(十八)5,579,423.045,911,836.14应交税费五、(十九)780,850.252,359,544.19其他应付款五、(二十)664,301.632,587,063.50其中:应付利息22,825.0028,623.00应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债五、(二十一)31,936,471.739,593,710.32其他流动负债五、(二十二)620,391.33流动负债合计109,934,180.5988,390,439.45非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款五、(二十三)553,216.094,978,445.69长期应付职工薪酬预计负债382021-0112021-011递延收益五、(二十四)11,204,672.597,027,000.00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计11,757,888.6812,005,445.69负债合计121,692,069.27100,395,885.14所有者权益(或股东权益):股本五、(二十五)49,600,000.0049,600,000.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、(二十六)2,809,286.762,809,286.77减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、(二十七)9,628,347.858,356,661.35一般风险准备未分配利润五、(二十八)5,899,671.5513,057,966.52归属于母公司所有者权益合67,937,306.1673,823,914.64少数股东权益所有者权益合计67,937,306.1673,823,914.64负债和所有者权益总计189,629,375.43174,219,799.78法定代表人:苗利勇主管会计工作负责人:苗利勇会计机构负责人:李晓红(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年12月31日2020年1月1日流动资产:货币资金4,770,026.6810,613,723.26交易性金融资产衍生金融资产应收票据93,214.8037,422.00应收账款十、(一)16,699,486.3219,677,829.67应收款项融资预付款项4,289,584.188,725,356.24其他应收款十、(二)38,638,422.3629,998,109.26其中:应收利息应收股利392021-0112021-011买入返售金融资产存货25,219,110.8423,267,055.68合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计89,709,845.1892,319,496.11非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十、(三)44,316,334.2726,136,871.18其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产34,243,870.0424,147,650.00在建工程2,806,622.745,254,634.64生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产270,322.97207,355.46开发支出商誉长期待摊费用8,622,340.852,549,823.94递延所得税资产127,664.27135,372.72其他非流动资产3,806,836.537,808,102.76非流动资产合计94,193,991.6766,239,810.70资产总计183,903,836.85158,559,306.81流动负债:短期借款17,000,000.0013,800,000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款37,382,592.9232,558,211.74预收款项2,609,048.50卖出回购金融资产款4,311,590.97应付职工薪酬3,965,055.514,688,808.6应交税费704,412.452,159,294.46其他应付款589,133.652,540,284.17其中:应付利息22,825.0028,623.00应付股利合同负债持有待售负债402021-0112021-011一年内到期的非流动负债30,136,328.576,543,251.57其他流动负债560,506.83流动负债合计94,649,620.9064,898,899.04非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款553,216.094,182,319.5长期应付职工薪酬预计负债递延收益10,893,046.637,027,000.00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计11,446,262.7211,209,319.5负债合计106,095,883.6276,108,218.54所有者权益:股本49,600,000.0049,600,000.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积2,883,274.812,883,274.81减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积9,628,347.858,356,661.35一般风险准备未分配利润15,696,330.5721,611,152.11所有者权益合计77,807,953.2382,451,088.27负债和所有者权益合计183,903,836.85158,559,306.81(三)合并利润表单位:元项目附注2020年2019年一、营业总收入174,462,661.51191,989,532.81其中:营业收入五、(二十九)174,462,661.51191,989,532.81利息收入已赚保费412021-0112021-011手续费及佣金收入二、营业总成本162,807,872.36172,870,306.94其中:营业成本五、(二十九)123,403,149.56129,113,402.92利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(三十)1,023,737.351,820,516.29销售费用五、(三十一)9,059,077.0616,490,482.3管理费用五、(三十二)13,120,160.0010,384,986.72研发费用五、(三十三)11,872,096.6410,955,796.44财务费用五、(三十四)4,329,651.754,105,122.27其中:利息费用2,347,378.542,393,985.26利息收入30,924.0525,766.26加:其他收益五、(三十五)933,851.97317.95投资收益(损失以“-”号填列)五、(三十六)179,463.0926,288.59其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“-”号填列)0净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)五、(三十七)5,595.20-122,274.05资产处置收益(损失以“-”号填列)五、(三十八)-234,271.860三、营业利润(亏损以“-”号填列)12,539,427.5519,023,558.36加:营业外收入五、(三十九)686,036.11593,910.41减:营业外支出五、(四十)16,474.58174,501.43422021-0112021-011四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)13,208,989.0819,442,967.34减:所得税费用五、(四十一)1,735,597.553,873,520.87五、净利润(净亏损以“-”号填列)11,473,391.5315,569,446.47其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)按所有权归属分类:---1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)11,473,391.5315,569,446.47六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额11,473,391.5315,569,446.47(一)归属于母公司所有者的综合收益总11,473,391.5315,569,446.47(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.230.31(二)稀释每股收益(元/股)0.230.31432021-0112021-011法定代表人:苗利勇主管会计工作负责人:苗利勇会计机构负责人:李晓红(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年2019年一、营业收入十、(四)160,707,569.46184,952,061.87减:营业成本十、(四)116,709,476.89126,457,210.28税金及附加466,978.381,491,712.13销售费用7,881,715.2614,386,140.5管理费用11,638,643.798,772,470.73研发费用6,884,515.107,587,689.44财务费用3,976,364.843,586,619.83其中:利息费用1,989,348.091,867,400.32利息收入26,180.5121,538.58加:其他收益853,807.40投资收益(损失以“-”号填列)十、(五)179,463.0926,288.59其中:对联营企业和合营企业的投资收以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)35,099.07-139,044.43资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)-142,685.43二、营业利润(亏损以“-”号填列)14,075,559.3322,557,463.12加:营业外收入528,434.63591,143.03减:营业外支出16,418.18132,950.33三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)14,587,575.7823,015,655.82减:所得税费用1,870,710.823,866,405.75四、净利润(净亏损以“-”号填列)12,716,864.9619,149,250.07(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益442021-0112021-0113.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额12,716,864.9619,149,250.07七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.260.31(二)稀释每股收益(元/股)(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年2019年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金193,662,278.34209,117,930.20客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额?;Т⒔鸺巴蹲士罹辉黾佣钍杖±?、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还4,667,890.234,737,969.84收到其他与经营活动有关的现金五、(四十二)4,371,478.988,710,144.74经营活动现金流入小计202,701,647.55222,566,044.78购买商品、接受劳务支付的现金102,429,656.08110,931,326.75客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额452021-0112021-011拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金34,418,953.5932,900,770.18支付的各项税费4,689,003.063,890,864.07支付其他与经营活动有关的现金五、(四十二)32,439,640.6437,409,427.34经营活动现金流出小计173,977,253.37185,132,388.34经营活动产生的现金流量净额28,724,394.1837,433,656.44二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额89,101.4472,800.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计89,101.4472,800.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金32,190,207.2829,001,014.72投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计32,190,207.2829,001,014.72投资活动产生的现金流量净额-32,101,105.84-28,928,214.72三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金17,050,000.0013,800,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、(四十二)30,900,000.0020,800,000.00筹资活动现金流入小计47,950,000.0034,600,000.00偿还债务支付的现金13,850,000.0019,230,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金18,421,330.0013,160,244.00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、(四十二)18,320,000.006,680,000.00筹资活动现金流出小计50,591,330.0039,070,244.00筹资活动产生的现金流量净额-2,641,330.00-4,470,244.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-395,015.3150,806.00462021-0112021-011五、现金及现金等价物净增加额-6,413,056.974,086,003.72加:期初现金及现金等价物余额13,080,432.528,994,428.80六、期末现金及现金等价物余额6,667,375.5513,080,432.52法定代表人:苗利勇主管会计工作负责人:苗利勇会计机构负责人:李晓红(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年2019年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金178,342,676.67200,062,345.29收到的税费返还3,188,385.993,717,522.50收到其他与经营活动有关的现金3,778,214.527,975,392.34经营活动现金流入小计185,309,277.18211,755,260.13购买商品、接受劳务支付的现金95,615,333.73101,126,357.32支付给职工以及为职工支付的现金25,916,895.3026,280,044.33支付的各项税费3,787,441.413,565,082.40支付其他与经营活动有关的现金24,247,869.1328,198,031.59经营活动现金流出小计149,567,539.57159,169,515.64经营活动产生的现金流量净额35,741,737.6152,585,744.49二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,688,750.2472,800.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净收到其他与投资活动有关的现金1,000,000.00投资活动现金流入小计1,688,750.241,072,800.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19,615,995.9115,341,089.56投资支付的现金18,000,0003,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净支付其他与投资活动有关的现金5,200,00023,250,000.00投资活动现金流出小计42,815,995.9141,591,089.56投资活动产生的现金流量净额-41,127,245.67-40,518,289.56三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金17,000,000.0013,800,000.00发行债券收到的现金472021-0112021-011收到其他与筹资活动有关的现金29,100,00015,400,000.00筹资活动现金流入小计46,100,00029,200,000.00偿还债务支付的现金13,800,00019,230,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金18,421,172.513,160,244.00支付其他与筹资活动有关的现金13,965,0004,000,000.00筹资活动现金流出小计46,186,172.536,390,244.00筹资活动产生的现金流量净额-86,172.5-7,190,244.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-369,016.0244,774.16五、现金及现金等价物净增加额-5,840,696.584,921,985.09加:期初现金及现金等价物余额10,610,723.265,688,738.17六、期末现金及现金等价物余额4,770,026.6810,610,723.26482021-0112021-011(七)合并股东权益变动表单位:元项目2020年归属于母公司所有者权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润一、上年期末余额49,600,000.002,809,286.778,356,661.3513,057,966.5273,823,914.64加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额49,600,000.002,809,286.778,356,661.3513,057,966.5273,823,914.64三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,271,686.50-7,158,294.97-5,886,608.48(一)综合收益总额11,473,391.5311,473,391.53(二)所有者投入和减少资1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本492021-0112021-0113.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1,271,686.50-18,631,686.50-17,360,000.001.提取盈余公积1,271,686.50-1,271,686.502.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分-17,360,000.00-17,360,000.004.其他(四)所有者权益内部结转-0.01-0.011.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收6.其他-0.01-0.01(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余额49,600,000.002,809,286.769,628,347.855,899,671.5567,937,306.16502021-0112021-011项目2019年归属于母公司所有者权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润一、上年期末余额49,600,000.002,809,286.776,441,736.3411,704,245.0670,555,268.17加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额49,600,000.002,809,286.776,441,736.3411,704,245.0670,555,268.17三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,914,925.011,353,721.463,268,646.47(一)综合收益总额15,569,446.4715,569,446.47(二)所有者投入和减少资1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他512021-0112021-011(三)利润分配1,914,925.01-14,215,725.01-12,300,800.001.提取盈余公积1,914,925.01-1,914,925.012.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分--配12,300,800.0012,300,800.004.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余额49,600,000.002,809,286.778,356,661.3513,057,966.5273,823,914.64法定代表人:苗利勇主管会计工作负责人:苗利勇会计机构负责人:李晓红522021-0112021-011(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2020年股本其他权益工具资本公积减:库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其他一、上年期末余额49,600,000.002,883,274.818,356,661.3521,611,152.1182,451,088.27加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额49,600,000.002,883,274.818,356,661.3521,611,152.1182,451,088.27三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,271,686.50-5,914,821.54-4,643,135.04(一)综合收益总额12,716,864.9612,716,864.96(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他532021-0112021-011(三)利润分配1,271,686.50-18,631,686.50-17,360,000.001.提取盈余公积1,271,686.50-1,271,686.502.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配-17,360,000.00-17,360,000.004.其他(四)所有者权益内部结1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余额49,600,000.002,883,274.819,628,347.8515,696,330.5777,807,953.23项目2019年542021-0112021-011其他权益工具减:其他专项一般风所有者权益合股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他储备险准备计股债股收益一、上年期末余额49,600,000.002,883,274.816,441,736.3416,677,627.0575,602,638.20加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额49,600,000.002,883,274.816,441,736.3416,677,627.0575,602,638.20三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,914,925.014,933,525.066,848,450.07(一)综合收益总额19,149,250.0719,149,250.07(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1,914,925.01-14,215,725.01-12,300,800.001.提取盈余公积1,914,925.01-1,914,925.01--2.提取一般风险准备12,300,800.0012,300,800.003.对所有者(或股东)的分配552021-0112021-0114.其他(四)所有者权益内部结1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余额49,600,000.002,883,274.818,356,661.3521,611,152.1182,451,088.2756河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注(金额单位:元币种:人民币)一、公司基本情况(一)公司概况公司名称:河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司类型:股份有限公司(非上市)成立日期:2005年9月7日住所:河北省石家庄市新乐市兴业大街2号法定代表人:苗利勇注册资本:4960万元统一社会信用代码:91130100779181932M营业期限:长期经营范围:一类医疗器械、二类医疗器械、三类6815注射穿刺器械、仪器仪表生产、销售及咨询;自动化设备的生产、销售、维修服务;医疗器械、计算机及配件、办公设备及办公耗材的销售;计算机软件开发、销售、技术服务;塑料制品的生产、销售;自营和代理各类商品和技术的进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)一照多址:营业场所1:新乐市经济开发区创业大街6号院,营业场所2:新乐市经济开发区兴业大街2号。本公司最终控制人为苗利勇。本财务报表业经公司全体董事于2021年4月8日批准报出。(二)历史沿革1、公司设立河北鑫乐科技有限公司(以下简称“本公司”)成立于2005年9月7日,取得由石家庄市工商行政管理局核发的1301002042102号《企业法人营业执照》,由苗利勇、周涛、曹旭光出资组建,设立时的注册资本为108.8万元,出资情况经由河北天华会计师事务所有限责任公司审验并出具冀天华验字(2005)第1078号验资报告。公司住所:石家庄市新华区康乐街1号。设立时股权结构如下:股东出资额(人民币万元)占注册资本总额比例(%)第17页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注51.13647.00周涛35.90433.00曹旭光21.76020.00总计108.800100.002、2014年9月增加注册资本2014年9月22日,股东会决议增加注册资本,本公司注册资本由108.80万元增加至700.00万元。新增的注册资本由原股东及新股东分别缴纳,本次增资以货币出资,出资情况经由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)河北分所审验并出具[2014]京会兴冀分验字第66000001号验资报告。2014年9月26日,新乐市工商行政管理局换发了《营业执照》。本次增资后股权结构如下:股东出资额(人民币万元)占注册资本总额比例(%)苗利勇175.63025.09韩永波124.95017.85周涛124.95017.85曹旭光74.34010.62王锋175.63025.09默玉杰7.0001.00田建勋7.0001.00王树松7.0001.00段玉霞3.5000.50总计700.000100.003、2014年10月12日,北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了[2014]京会兴审字第66000002号《审计报告》。经审计,截至2014年9月30日,有限公司经审计的账面净资产值为人民币14,714,398.64元。2014年10月13日,北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了国融兴华评报字[2014]第010220号《资产评估报告书》。经评估,截至2014年9月30日,有限公司资产评估值为人民币54,739,259.66元,负债评估值为人民币39,024,861.02元,净资产评估值为人民币14,714,398.64元。2014年10月30日,有限公司的全体股东作为发起人共同签订了《河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司发起人协议书》,一致同意以2014年9月30日经审计的账面净资产14,714,398.64元,按1.226:1的折股比例折合为1200万股,折股余额2,714,398.64元计入资本公积。2014年10月30日,有限公司召开股份公司创立大会暨2014年第一次临时股东大会?;嵋樯笠橥ü恕豆赜诤颖宾卫忠搅破餍悼萍脊煞萦邢薰境锇烨榭龅谋ǜ妗?、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等议案,选举产生了股份公司第一届董事会董事、第一届监事会股东代表监事。第18页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注年11月25日,石家庄市工商行政管理局核准了有限公司整体变更为河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司的登记事项。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注年11月25日,石家庄市工商行政管理局核准了有限公司整体变更为河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司的登记事项。整体变更完成后,公司的股本结构为:序号股东姓名持股数量(万股)占股本总额比例(%)出资方式1苗利勇301.0825.09净资产折股2王锋301.0825.09净资产折股3韩永波214.2017.85净资产折股4周涛214.2017.85净资产折股5曹旭光127.4410.62净资产折股6默玉杰12.001.00净资产折股7田建勋12.001.00净资产折股8王树松12.001.00净资产折股9段玉霞6.000.50净资产折股合计1200.00100.004、2015年5月增加股本2015年5月22日,临时股东大会决议和股票发行方案及股票发行认购公告的规定,本公司股本由1200.00万元增加至2600.00万元。新增股本由苗利勇、王锋、韩永波、周涛、曹旭光、默玉杰、田建勋、王树松、段玉霞认缴,本次增资以货币出资,出资情况经由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具[2015]京会兴验字第66000001号验资报告。本次增资后的股权结构如下:序号股东姓名持股数量(万股)占股本总额比例(%)出资方式1苗利勇676.0026.00货币2王锋632.3424.32货币3韩永波475.4418.29货币4周涛449.1017.27货币5曹旭光276.1210.62货币6默玉杰26.001.00货币7田建勋26.001.00货币8王树松26.001.00货币9段玉霞13.000.50货币合计2,600.00100.00第19页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、2016年11月增加股本河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、2016年11月增加股本根据2016年10月25日公司临时股东大会决议和股票发行方案及股票发行认购公告的规定,公司申请新增注册资本人民币5,000,000.00元,2016年11月11日苗利勇以货币出资人民币6,550,000.00元,增加注册资本人民币5,000,000.00元,余额扣除发行费用145,000.00元后,增加资本公积人民币1,405,000.00元。本次增资已经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)进行审验并出具[2016]京会兴验字第66000015号验资报告,本次增资后的股权结构如下:序号股东姓名持股数量(万股)占股本总额比例(%)出资方式1苗利勇1,176.30037.945货币2王锋632.34020.398货币3韩永波475.14015.327货币4曹旭光276.1208.907货币5相胜敏261.9758.451货币6周有福37.4251.207货币7杜素婷37.4251.207货币8周昱岑37.4251.207货币9周昱含37.4251.207货币10周昱言37.4251.207货币11默玉杰26.0000.839货币12田建勋26.0000.839货币13王树松26.0000.839货币14段玉霞13.0000.420货币合计3,100.00100.006、2018年5月转增资本根据2018年4月28日公司股东大会通过的公司2017年度权益分派方案,以目前总股本31,000,000.00股为基数,以未分配利润向全体股东每10股送红股4.3股(含税),共计送红股13,330,000.00股;以资本公积每10股转增1.7股(以股票发行溢价形成的资本公积转增5,270,000.00股),共计转增5,270,000.00股。本方案实施后,公司总股本由31,000,000.00股增至49,600,000.00股。(三)合并财务报表范围本期纳入合并范围的子公司包括3家,与上期相同,没有变化,具体见本附注“六、在其他主体中的权益”。二、财务报表编制基?。ㄒ唬┍嘀苹」靖菔导史⑸慕灰缀褪孪?,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后第20页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(统称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(统称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。(二)持续经营公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。(二)会计期间本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。(三)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。(四)记账本位币本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。第21页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注三、(六)。2、非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。第22页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、(六)。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、(六)。购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。(六)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估。在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间第23页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注企业集团角度对特殊交易事项予以调整。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注企业集团角度对特殊交易事项予以调整。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。第24页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。第25页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、外币报表折算河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。(十)金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。1、金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:(1)收取金融资产现金流量的权利届满;(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(A)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(B)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。2、金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类:(1)以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,第26页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该指定一经作出不得撤销。3、金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的第27页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。(2)其他金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。4、金融工具抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。5、财务担保合同财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。6、金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于租赁应收款、应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。第28页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。1、信用风险显著增加的判断标准河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。1、信用风险显著增加的判断标准本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担?;蛐庞迷黾吨柿渴欠穹⑸灾浠?。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担?;蛘叨越鹑诠ぞ叩暮贤蚣茏龀銎渌涓?;债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;合同付款是否发生逾期超过(含)30日。2、已发生信用减值金融资产的定义当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:-发行方或债务人发生重大财务困难;-债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;-债务人很可能破产或进行其他财务重组;-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;-以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。3、预期信用损失的确定本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:-对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差第29页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注-对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;-对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注-对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;-对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。4、减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。(十二)存货1、存货的分类存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。2、取得和发出存货的计价方法取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。4、存货的盘存制度采用永续盘存制。5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法。(十三)长期股权投资第30页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、长期股权投资的分类及其判断依据河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、长期股权投资的分类及其判断依据(1)长期股权投资的分类长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资。(2)长期股权投资类别的判断依据①确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、(六);②确定对被投资单位具有重大影响的依据:重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响。E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。③确定被投资单位是否为合营企业的依据:本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、(七)。2、长期股权投资初始成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。第31页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。第32页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注认收益分享额。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注认收益分享额。本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。(十四)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公家具、检测仪器、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法20.005.004.75机器设备年限平均法10.005.009.50运输设备年限平均法4.005.0023.75第33页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公家具年限平均法5.005.0019.00电子设备年限平均法3.005.0031.67检测仪器类年限平均法5.005.0019.00其他年限平均法5.005.0019.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。(十五)在建工程在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。(十六)无形资产1、无形资产的计价方法(1)取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。第34页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。无形资产减值测试见本附注“三、(十七)长期资产减值”。2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据软件5年软件经济使用寿命土地使用权50年法律年限每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。(十七)长期资产减值在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商第35页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注(十八)长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。(十九)职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1、短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。2、离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移。在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。3、辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规第36页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注关规定。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注关规定。4、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理。不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。(二十)收入1、收入确认和计量所采用的会计政策本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制公司履约过程中在建的商品;公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一,则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法国内贸易采用货物已发出对方签收后确认收入的实现国际贸易采用在货物装船出海、船舷离港时确认收入,以发货单、报关单、提单等为收入确认依据。(二十一)政府补助政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法第37页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日?;疃喙氐恼怪?,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日?;疃薰氐恼怪?,计入营业外收支。(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。第38页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。(二十三)租赁1、经营租赁会计处理(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。(2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。(二十四)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方。本公司关联方包括但不限于:1、母公司;2、子公司;3、受同一母公司控制的其他企业;4、实施共同控制的投资方;5、施加重大影响的投资方;第39页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、合营企业,包括合营企业的子公司;7、联营企业,包括联营企业的子公司;8、本公司与所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、合营企业,包括合营企业的子公司;7、联营企业,包括联营企业的子公司;8、本公司与所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:12、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;13、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第1、3和11项情形之一的企业;15、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第9、12项情形之一的个人;16、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业。除上述列示的本公司的关联方之外,下列各方构成关联方:本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。(二十五)其他重要的会计政策、会计估计1、重要会计估计和判断本公司在运用上述会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有:(1)所得税本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性,在计提各个地区的所得税费用时,本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批,如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外,递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额第40页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注出调整,因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注出调整,因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。(2)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。(3)固定资产的可使用年限本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准??墒褂媚晗抻胍郧肮兰频氖褂媚晗薏煌?,管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整,或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此,根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同,因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。(4)非金融长期资产减值本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失??墒栈亟鸲钍亲什ɑ蜃什椋┑墓始壑导跞ゴχ梅延煤蟮木欢钣胱什ɑ蜃什椋┰ぜ莆蠢聪纸鹆髁康南种盗秸咧涞慕细哒?。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符,可收回金额将需要作出修订,这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。(5)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。(二十六)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更公司自2020年1月1日起开始执行财政部于2017年7月5日颁布修订的《企业会计准则第14号——收入》〔2017〕,(财会22号)不再执行2006年2月15日《财政部关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》(财会〔2006〕3号)中的《企业会计准则第14号——收入》和《企业会计准则第15号——建造合同》。根据新收入准则的衔接规定,本公司选择仅对在首2020年1月1日:预收款项-3,182,025.99合同负债2,815,952.22其他流动负债366,073.77第41页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。对2020年1月1日之前发生的合同变更,本公司采用简化处理方法,对所有合同根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。对2020年1月1日之前发生的合同变更,本公司采用简化处理方法,对所有合同根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。2、重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。3、2020年1月1日执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表单位:元币种:人民币项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产:货币资金结算备付金*拆出资金*交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费*应收分保账款*应收分保合同准备金*其他应收款其中:应收利息应收股利买入返售金融资产*存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计第42页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注发放贷款和垫款*债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债:短期借款向中央银行借款*拆入资金*交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项3,182,025.99-3,182,025.99合同负债2,815,952.222,815,952.22卖出回购金融资产款*吸收存款及同业存放*代理买卖证券款*代理承销证券款*应付职工薪酬应交税费其他应付款其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金*应付分保账款*第43页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注一年内到期的非流动负债其他流动负债366,073.77366,073.77流动负债合计3,182,025.993,182,025.99非流动负债:保险合同准备金*长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计3,182,025.993,182,025.99负债合计3,182,025.993,182,025.99所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)其他权益工具其中:优先股永续债资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备*未分配利润归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计少数股东权益所有者权益(或股东权益)合计负债和所有者权益(或股东权益)总计母公司资产负债表单位:元币种:人民币项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产:货币资金交易性金融资产衍生金融资产第44页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中:应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项2,609,048.53-2,609,048.53合同负债2,308,892.502,308,892.50应付职工薪酬第45页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注其他应付款其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债300,156.03300,156.03流动负债合计2,609,048.532,609,048.53非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计2,609,048.532,609,048.53所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)其他权益工具其中:优先股永续债资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益(或股东权益)合计负债和所有者权益(或股东权益)总计4、与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下:受影响的资产负债表项目影响金额2020.12.31合并母公司预收账款-3,182,025.99-2,609,048.53合同负债2,815,952.222,308,892.50其他流动负债366,073.77300,156.03第46页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注受影响的利润表项目影响金额2020年度合并母公司四、税项(一)主要税种及税率本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下:税种计税依据税率或征收率(%)增值税按应税销售收入计算销项税,并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税13%城市维护建设税实缴增值税7%教育费附加实缴增值税3%地方教育费附加实缴增值税2%房产税对外租赁物业的房产税,以物业租赁收入为为计税依据12%土地使用税土地面积每平方米8元企业所得税应纳税所得额25%、15%(二)税收优惠及批文1、企业所得税母公司于2018年11月12日复审通过取得高新技术企业证书,新证书编号为GR201813001244。从2018年11月12日至2021年11月11日期间享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。五、合并财务报表主要项目注释以下注释项目(包括母公司财务报表主要项目注释)金额单位若未特别注明者均为人民币元;除非特别指出,“期末”指2020年12月31日,“期初”指2020年1月1日,“本期”指2020年度,“上期”指2019年度。(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金14,020.5518,996.54银行存款6,653,355.0013,060,091.61其他货币资金4,344.37合计6,667,375.5513,083,432.52因抵押、质押或冻结等对使用有限制3,000.00第47页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额期初余额的款项总额(二)应收票据应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑票据93,214.8037,422.00商业承兑票据合计93,214.8037,422.00(三)应收账款1、按账龄披露账龄期末余额1年以内17,195,461.391至2年322,475.682至3年23,900.003年以上628,988.05合计18,170,825.122、按坏账计提方法分类披露第48页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备18,170,825.12100.00824,236.454.5417,346,588.6720,937,286.25100.00881,110.974.2120,056,175.28其中:账龄组合18,170,825.12100.00824,236.454.5417,346,588.6720,937,286.25100.00881,110.974.2120,056,175.28合计18,170,825.12100.00824,236.454.5417,346,588.6720,937,286.25100.00881,110.974.2120,056,175.28第49页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注1)按组合计提坏账准备:组合计提项目:河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注1)按组合计提坏账准备:组合计提项目:名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内17,195,461.39171,954.621.001至2年322,475.6816,123.785.002至3年23,900.007,170.0030.003年以上628,988.05628,988.05100.00合计18,170,825.12824,236.45/按组合计提坏账的确认标准及说明:应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析,先发生的款项,在资金周转的时候优先结清。用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明:参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄组合881,110.9740,583.9416,290.58824,236.45合计881,110.9740,583.9416,290.58824,236.454、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称应收账款期末余占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额PEERLESS4,722,870.4725.9947,228.70DANA1,355,733.287.4613,557.33BETALAB1,083,342.205.9610,833.42QUALIFY859,771.654.738,597.72AMAN543,465.452.995,434.65合计8,565,183.0547.1385,651.82(四)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内4,873,798.5396.023,247,588.7892.441-2年57,377.101.13154,415.574.402-3年73,806.881.4588,903.852.533年以上71,185.931.4022,229.170.63合计5,076,168.44100.003,513,137.37100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况第50页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注与本公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)预付款时间未结算原因国网河北省电力有限公司石家庄供电分公司非关联方584,522.2111.511年以内未到结算期北京燕楚化工有限公司非关联方538,600.0010.611年以内未到结算期石家庄苏吴空调净化工程有限公司非关联方425,211.018.381年以内未到结算期积水(上海)国际贸易有限公司非关联方341,688.806.731年以内未到结算期石家庄宝智软件科技有限公司关联方227,740.494.491年以内未到结算期合计2,117,762.5141.72(五)其他应收款1、项目列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款6,372,200.382,666,762.62合计6,372,200.382,666,762.622、其他应收款(1)按账龄披露账龄期末余额1年以内4,552,400.851至2年1,850,408.722至3年10,000.003年以上26,000.00合计6,438,809.57(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额员工借款72,920.00备用金32,636.9851,566.64退税款469,758.00336,948.31保证金5,354,000.241,811,200.00海运费33,350.054,478.48社保522,046.24394,369.64其他27,018.0626,900.00合计6,438,809.572,698,383.07(3)坏账准备计提情况第51页,共85页坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注12个月预期信用损失河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额31,620.4531,620.452020年1月1日余额在本期————————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提34,988.7434,988.74本期转回本期转销本期核销其他变动2020年12月31日余额66,609.1966,609.19(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转转销或核销其他变动账龄组合31,620.4534,988.7466,609.19合计31,620.4534,988.7466,609.19(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额平安点创国际融资租赁有限公司保证金3,500,000.001年以内2,300,000.00元,1-2年1200,000.00元54.35国药控股(中国)融资租赁有限公司保证金1,000,000.001年以内15.53广发融资租赁(广东)有限公司保证金500,000.001-2年7.77员工社保员工社保503,171.401年以内7.81退税出口退税469,758.001年以内7.30合计/5,972,929.40/92.76(六)存货1、存货分类第52页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额期初余额账面余额跌价准账面价值账面余额跌价准账面价值原材料10,473,239.8410,473,239.848,071,294.268,071,294.26周转材料2,703,345.312,703,345.312,636,152.522,636,152.52在产品1,448,231.151,448,231.15219,522.75219,522.75库存商品15,003,768.6815,003,768.6812,469,713.0412,469,713.04发出商品325,064.14325,064.14184,347.86184,347.86半成品1,088,816.211,088,816.211,402,622.421,402,622.42在途物资560,150.33560,150.33863,052.17863,052.17合计31,602,615.6631,602,615.6625,846,705.0225,846,705.02(七)其他流动资产项目期末余额期初余额暂估进项税17,769.86182,528.20增值税留抵税额1,474,249.061,449,053.70预缴所得税47,939.37合计1,539,958.291,631,581.90(八)长期股权投资1、长期股权投资明细情况第53页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、联营企业石家庄宝智软件科技有限公司488,871.18179,463.09668,334.27小计488,871.18179,463.09668,334.27合计488,871.18179,463.09668,334.27第54页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注固定资产1、项目列示河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注固定资产1、项目列示项目期末余额期初余额固定资产95,150,369.1234,849,320.23固定资产清理205,437.21合计95,355,806.3334,849,320.23第55页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、固定资产河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、固定资产(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备检测仪器办公家具运输工具电子设备其他合计一、账面原值:1.期初余额3,455,859.2845,410,813.621,505,384.33237,976.332,901,308.31834,601.141,554,382.5055,900,325.512.本期增加金额48,178,213.3420,967,242.6597,166.36260,884.95217,754.5510,075.8869,731,337.73(1)购置14,798,769.3297,166.36260,884.95217,754.5510,075.8815,384,651.06(2)在建工程转入41,964,168.886,168,473.3348,132,642.21(3)企业合并增加6,214,044.466,214,044.463.本期减少金额4,102,929.245,245.0015,224.49319,521.1128,375.50409,876.604,881,171.94(1)处置或报废4,102,929.245,245.0015,224.49319,521.1128,375.50409,876.604,881,171.944.期末余额51,634,072.6262,275,127.031,597,305.69222,751.842,842,672.151,023,980.191,154,581.78120,750,491.30二、累计折旧1.期初余额232,550.3115,762,981.201,097,440.10171,448.561,987,517.77560,610.261,238,457.0821,051,005.282.本期增加金额1,197,423.405,180,963.57179,286.7916,319.71399,147.56114,609.0597,597.097,185,347.17(1)计提1,081,446.965,180,963.57179,286.7916,319.71399,147.56114,609.0597,597.097,069,370.73(2)企业合并增加115,976.44115,976.443.本期减少金额1,930,263.145,172.7514,463.26359,408.3026,956.72299,966.102,636,230.27(1)处置或报废1,930,263.145,172.7514,463.26359,408.3026,956.72299,966.102,636,230.274.期末余额1,429,973.7119,013,681.631,271,554.14173,305.012,027,257.03648,262.591,036,088.0725,600,122.18三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额3.本期减少金额(1)处置或报废4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值50,204,098.9143,261,445.40325,751.5549,446.83815,415.12375,717.60118,493.7195,150,369.12第56页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注房屋及建筑物机器设备检测仪器办公家具运输工具电子设备其他合计2.期初账面价值3,223,308.9729,647,832.42407,944.2366,527.77913,790.54273,990.88315,925.4234,849,320.23第57页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注2)暂时闲置的固定资产情况:河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注2)暂时闲置的固定资产情况:固定资产名称原值累计折旧减值准备账面价值状况加胶桶容器13,675.2110,060.403,614.81良好加胶桶容器13,675.2110,060.403,614.81良好加胶桶容器13,675.2110,060.403,614.81良好加胶桶容器13,675.2310,060.403,614.83良好分离胶点胶机(轴心)251,666.67189,131.7962,534.88良好双行星搅拌机(出料机+油泵机组)299,000.00255,475.5243,524.48良好液压三辊研麿机105,000.0091,378.0013,622.00良好扩阴器模具2,000.002,000.00-良好扩阴器模具30,000.0028,500.001,500.00良好扩阴器模具40,050.0038,047.502,002.50良好扩阴器模具40,000.0038,000.002,000.00良好模具80长扩张器下片40,000.0038,000.002,000.00良好妇科冲洗器头模具17,000.0017,000.00-良好离心机90,940.1729,476.7761,463.40良好合计970,357.70767,251.18-203,106.52-(3)通过融资租赁租入的固定资产情况:无(4)未办妥产权证书的固定资产情况:固定资产名称账面价值未办妥房产证原因库房3,455,859.28手续未办理完毕门卫510,048.96手续未办理完毕研发综合楼10,723,025.34手续未办理完毕生产厂房一19,259,669.83手续未办理完毕灭菌车间937,753.67手续未办理完毕宿舍楼及食堂6,641,737.75手续未办理完毕合计41,528,094.833、固定资产清理项目期末余额期初余额机器设备205,437.21合计205,437.21(十)在建工程1、项目列示第58页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额期初余额在建工程2,806,622.7446,616,084.74工程物资合计2,806,622.7446,616,084.742、在建工程(1)在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额账面净值账面余额账面净值灭菌车间建设200,779.79200,779.79新厂区(生产车间1)地源热泵系统856,838.30856,838.30EDTA+促凝剂-双工位生产线01863,494.78863,494.78双EDTA工位-双工位生产线67,585.8567,585.85EDTA+9NC-双工位生产线0271,665.2471,665.24单促凝剂工位-生产线67,534.9667,534.96EDTA+促凝剂-双工位生产线0267,259.2567,259.25单促凝剂工位-加胶机0267,028.0067,028.00A型盖帽-复合机03139,433.36139,433.36A型盖帽-复合机042,224.162,224.16A型盖帽-复合机055,844.815,844.81一次性使用末梢采血针设备(211823182618)14,107.8914,107.89新厂一楼PET车间889,042.94889,042.94新厂二楼玻璃车间867,154.15867,154.15新厂三楼车间搬迁用528,343.24528,343.24门房565,606.01565,606.01办公楼10,901,998.9010,901,998.90RB分离胶生产线538,442.37538,442.37生产厂房18,246,587.0318,246,587.03灭菌车间935,027.53935,027.53倒班宿舍及食堂6,390,094.676,390,094.67室外工程2,116,311.452,116,311.451655螺纹帽自动装盘改造7,855.557,855.55消防水池549,242.21549,242.21厂区道路1,656,582.301,656,582.30新厂区库房建造458,111.06458,111.06第59页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额期初余额账面余额账面净值账面余额账面净值中央空调880,517.99880,517.99一次性末梢采血针1,467,993.691,467,993.69合计2,806,622.742,806,622.7446,616,084.7446,616,084.74第60页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注2)在建工程项目本期变动情况河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注2)在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进资金来源灭菌车间建200,000.00200,779.79200,779.79100.39100.00自有资金新厂区(生产车间1)地源热泵系2,380,000.00856,838.301,270,374.312,127,212.6189.38100.00自有资金EDTA+促凝剂-双工位生产线01900,000.00863,494.78863,494.7895.94100.00自有资金A型盖帽-复合机03175,000.00139,433.36139,433.3679.68100.00自有资金新厂一楼PET车间1,900,000.00889,042.941,297,654.192,186,697.13115.09100.00自有资金新厂二楼玻璃车间2,200,000.00867,154.151,320,335.772,187,489.9299.43100.00自有资金新厂三楼车间搬迁用料1,430,000.00528,343.24973,119.701,501,462.94105.00100.00自有资金第61页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注分离胶生产线河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注分离胶生产线650,000.00538,442.37538,442.3782.84100.00自有资金技改项目/新厂区库房建499,000.00458,111.06458,111.0691.8191.81自有资金技改项目/中央空调717,415.00880,517.99880,517.99122.73122.73自有资金技改项目/一次性末梢采血针8,240,000.001,467,993.691,467,993.6917.8217.82自有资金技改项目/16*55螺纹帽自动装盘改造20,000.007,855.553,163.8511,019.4055.10100.00自有资金门卫600,000.00565,606.01510,048.9655,557.0594.27100.00自有资金研发综合楼11,000,000.0010,901,998.9010,723,025.34178,973.5699.11100.00自有资金生产厂房一18,500,000.0018,246,587.031,013,082.8019,259,669.83104.11100.00自有资金灭菌车间950,000.00935,027.532,726.14937,753.6798.71100.00自有资金倒班宿舍及食堂6,500,000.006,390,094.67251,643.086,641,737.75102.18100.00自有资金室外工程2,200,000.002,116,311.451,224,927.093,341,238.54151.87100.00自有资金消防水池550,000.00549,242.211,452.58550,694.79100.13100.00自有资金道路1,680,000.001,656,582.301,656,582.3098.61100.00自有资金合计61,291,415.0046,252,834.5810,165,102.2545,493,318.648,117,995.452,806,622.74////第62页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注无形资产河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注无形资产项目土地使用权软件合计一、账面原值1.期初余额12,630,830.80693,193.3213,324,024.122.本期增加金额150,910.00150,910.00(1)购置150,910.00150,910.00(2)内部研发(3)企业合并增加3.本期减少金额(1)处置4.期末余额12,630,830.80844,103.3213,474,934.12二、累计摊销1.期初余额845,239.06485,837.861,331,076.922.本期增加金额254,823.5887,942.49342,766.07(1)计提254,823.5887,942.49342,766.073.本期减少金额(1)处置4.期末余额1,100,062.64573,780.351,673,842.99三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值11,530,768.16270,322.9711,801,091.132.期初账面价值11,785,591.74207,355.4611,992,947.20(十二)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金其他减少金额期末余额固定大修理支出租入固产资产改建支出4,569,083.141,717,452.331,503,065.974,783,469.50装修费5,819.105,819.10合计4,574,902.241,717,452.331,508,885.074,783,469.50(十三)递延所得税资产/递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准883,956.34135,879.58912,731.42135,372.72第63页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产未实现的内部交易840,394.87126,059.23合计1,724,351.21261,938.81912,731.42135,372.72(十四)其他非流动资产项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付的设备款5,253,990.865,253,990.868,727,084.768,727,084.76合计5,253,990.865,253,990.868,727,084.768,727,084.76(十五)短期借款短期借款分类项目期末余额期初余额信用借款5,000,000.00保证借款3,000,000.00保证、抵押借款9,000,000.0013,800,000.00合计17,000,000.0013,800,000.00注:1、苗利勇、曹旭光、王锋为300.00万元的借款提供保证;2、河北凯佳医药科技有限公司土地作为抵押,苗利勇、张新华、韩永波、王锋、曹旭光等提供保证,取得900.00万元借款。(十六)应付账款1、应付账款列示项目期末余额期初余额1年以内37,813,460.6250,520,254.601—2年10,543,326.66334,242.262—3年141,689.33101,762.453年以上82,025.05合计48,580,501.6650,956,259.31(十七)合同负债1、合同负债分类项目期末余额期初余额1年以内4,714,685.202,740,534.131-2年24,050.4444,182.342-3年27,624.7831,235.753年以上5,880.53合计4,772,240.952,815,952.222、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因:第64页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注变动金额变动原因江苏荣业科技有限公司414,816.00本期新增客户NORSTRAYNUARTSAS423,964.52本期新增客户天津恒利源医疗器械有限公司300,000.00本期新增客户太原维康鸿业科技有限公司300,000.00本期新增客户合计1,438,780.52/(十八)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬5,914,706.9832,304,870.4132,636,198.515,583,378.88二、离职后福利-设定提存计划-2,870.84544,938.10546,023.10-3,955.84三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计5,911,836.1432,849,808.5133,182,221.615,579,423.042、短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴5,914,706.9830,169,893.6730,504,574.405,580,026.25二、职工福利费47,000.0047,000.00三、社会保险费2,054,276.742,050,739.363,537.38其中:医疗保险费1,875,171.871,871,467.693,704.18工伤保险费18,674.6018,751.32-76.72生育保险费160,430.27160,520.35-90.08四、住房公积金33,700.0033,884.75-184.75五、工会经费和职工教育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计5,914,706.9832,304,870.4132,636,198.515,583,378.883、设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险530,177.34531,242.18-1,064.842、失业保险费-2,870.8414,760.7614,780.92-2,891.003、企业年金缴费合计-2,870.84544,938.10546,023.10-3,955.84(十九)应交税费项目期末余额期初余额增值税56,546.89174,938.02企业所得税684,340.921,860,607.43个人所得税17,069.1710,597.13城市维护建设税5,449.36162,805.71教育费附加2,335.4569,773.88地方教育附加1,556.9646,515.92印花税13,551.5019,306.10第65页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额期初余额房产税-15,000.00合计780,850.252,359,544.19(二十)其他应付款1、项目列示项目期末余额期初余额应付利息22,825.0028,623.00其他应付款641,476.632,558,440.50合计664,301.632,587,063.502、应付利息(1)分类列示项目期末余额期初余额短期借款应付利息22,825.0028,623.00合计22,825.0028,623.003、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额个人往来款159,287.2276,110.17单位往来款124,034.41298,024.33关联方往来款2,000,000.00医疗补助金716.00保证金358,155.00183,590.00合计641,476.632,558,440.50(二十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期应付款31,936,471.739,593,710.32合计31,936,471.739,593,710.32(二十二)其他流动负债项目期末余额期末余额待转销项税额620,391.33366,073.77合计620,391.33366,073.77(二十三)长期应付款1、项目列示项目期末余额期初余额长期应付款553,216.094,978,445.69专项应付款合计553,216.094,978,445.69注:(1)石家庄元鼎医疗器械有限公司、河北凯佳医药科技有限公司、苗利勇、韩永波、王锋向第66页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注901.93万元的担保;苗利勇、韩永波、王锋向“平安点创国际融资租赁有限公司、国药控股(中国)融资租赁有限公司”提供了79.61万元、1,000.00万元。河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注901.93万元的担保;苗利勇、韩永波、王锋向“平安点创国际融资租赁有限公司、国药控股(中国)融资租赁有限公司”提供了79.61万元、1,000.00万元。(2)将一年内到期的长期应付款重分类到一年内到期的非流动负债。2、按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额固定资产售后回租553,216.094,978,445.69合计553,216.094,978,445.69(二十四)递延收益1、递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因高新技术产业化项目补助7,027,000.002,973,000.00450,885.779,549,114.23政府财政拨款应急物资保障体系1,300,000.00104,443.471,195,556.53政府财政拨款促进外经贸稳定增长专项资金:引进设备286,500.00138,124.13148,375.87政府财政拨款市级促进外经贸稳定增长专项资金(设备改造\升级)54,300.0023,351.7630,948.24政府财政拨款新乐市工信局2020年应急物资保障体系建设补助资金300,000.0019,322.28280,677.72政府财政拨款合计7,027,000.004,913,800.00736,127.4111,204,672.592、涉及政府补助的项目明细补助项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额期末余额高新技术产业化项目补助7,027,000.002,973,000.00450,885.779,549,114.23第67页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注项目河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额期末余额应急物资保障体系1,300,000.00104,443.471,195,556.53促进外经贸稳定增长专项资金:引进设备286,500.00138,124.13148,375.87市级促进外经贸稳定增长专项资金(设备改造\升级)54,300.0023,351.7630,948.24新乐市工信局2020年应急物资保障体系建设补助资金300,000.0019,322.28280,677.72合计7,027,000.004,913,800.00736,127.4111,204,672.59(二十五)股本项目期初余额本次增减变动(+、—)期末余额发行新公积金转其他小计股份总数49,600,000.0049,600,000.00(二十六)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)2,809,286.770.012,809,286.76合计2,809,286.770.012,809,286.76(二十七)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积8,356,661.351,271,686.509,628,347.85合计8,356,661.351,271,686.50-9,628,347.85第68页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注未分配利润河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润13,057,966.5211,704,245.06调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润13,057,966.5211,704,245.06加:本期归属于母公司所有者的净利润11,473,391.5315,569,446.47减:提取法定盈余公积1,271,686.501,914,925.01提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利17,360,000.0012,300,800.00转作股本的普通股股利期末未分配利润5,899,671.5513,057,966.52(二十九)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务174,297,510.09119,952,269.08191,964,002.96129,050,955.27其他业务165,151.423,450,880.4825,529.8562,447.65合计174,462,661.51123,403,149.56191,989,532.81129,113,402.92(三十)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税217,227.59799,268.10教育费附加155,162.57570861.71土地使用税265,518.48297198.48车船税5,986.455,569.40印花税110,117.50117,618.60房产税269,724.7630,000.00合计1,023,737.351,820,516.29(三十一)销售费用项目本期发生额上期发生额折旧费40,508.614,931.98快递费253,358.55552,773.02办公费412,384.08128,273.66差旅费1,486,289.631,639,082.69招待费238,130.62328,914.20车辆使用费38,253.3475,101.91电话费18,189.9216,821.05业务宣传费1,239,785.432,845,217.13运费45,276.133,954,824.81港杂费0.001,717,687.85交通费19,673.5321,166.04第69页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注本期发生额上期发生额产地证费6,930.0045,728.51工资3,686,502.353,080,087.84社保329,134.46700,244.29福利费108,816.5573,771.54房租341,479.58250,201.86招标费43,910.6370,502.51使馆认证费50,999.2258,313.88维修费43,187.403,106.88水电费1,595.943,138.00低值易耗品摊销27,233.6220,312.39劳保11,880.104,397.87培训费6,675.0022,630.83商业险8,532.0611,098.00其他195,053.52362,915.71样品费195,185.21416,603.89会务费44,177.5882,633.96劳务费165,934.00合计9,059,077.0616,490,482.30(三十二)管理费用项目本期发生额上期发生额折旧\摊销1,263,869.101,424,435.99快递费39,746.446,194.13办公费483,429.60179,670.30电话费13,974.658,752.46差旅费111,777.4787,336.24福利费1,308,979.561,250,575.16水电\物业费67,594.45196,960.75汽车费229,756.58230,903.68专利费153,102.5344,965.95招待费184,493.18244,967.93咨询费630,226.66471,780.87租赁费869,228.88608,323.76工资5,316,960.473,543,802.14培训费45,890.1390,137.33维修费161,780.7068,107.17招聘广告费76,415.5041,386.42废品损失218,089.3710,455.65社会保险费363,029.35892,795.48公积金2,244.00935.01检测费288,305.01164,363.75基建施工510,162.35356,936.08排污费23,849.2823,826.60运杂费82,578.0642,327.64低值易耗品摊销18,003.2690,211.27劳保82,818.83154,428.95第70页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注本期发生额上期发生额商业险12,947.948,592.00其他365,105.8287,511.21交通费38,416.7332,055.52会务费374.407,357.28劳务费14,890.00残保金157,009.70合计13,120,160.0010,384,986.72(三十三)研发费用项目本期发生额上期发生额一次性使用静脉血样采集容器(CPT)496,625.33一次性使用静脉采血针(安全式软针)718,679.98供应链信息化118,497.86340,765.22血清类产品生产工艺优化377,823.30氟化物固态添加工艺1,147,273.25313,143.27单促凝剂分离胶生产工艺625,291.91双工位生产工艺(EDTA+9NC)72,929.66智能采血管理系统(14通道)1,091,201.111,447,733.64一次性使用静脉采血针(弹簧式安全软针)985,260.58706,413.48多层共注试管219,190.8355,574.2816×100促凝剂生产工艺1,203,332.88??榛?×120生产工艺1,168,927.42无热原产品组装生产工艺420,590.2860,449.07废液袋连接管装配生产线91,707.04CII型上盖组装机15,009.28E款废液袋用涂胶粘结机2,201.47无菌引流袋98,467.87一次性使用吸引头5,603.45一次性使用吸引管67,215.57智能采血标注系统805,751.701,293,910.58E款废液收集装置350,046.06240,458.56引流袋封口溶接工艺改进28,656.87自动切袋工艺204,490.85172,087.99全自动标本分拣系统808,161.24643,326.73智能采血管理系统分选??镾AUTOA33,053.7859,665.04转运助手机器人536,504.95649,796.55新一代13规格灭菌采血管335,698.34D型微量管388,894.93智能排队管理系统升级26,668.89试管传输系统71,578.82无添加剂压塞生产工艺696,828.15末梢针组装生产工艺670,492.06AFSH软针组装生产工艺275,298.17AFTH软针组装生产工艺31,895.1016*55产品组装工艺405,146.73A型采血管盖帽高效注塑成型工艺129,959.49第71页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注款全自动焊接组装机河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注款全自动焊接组装机307,853.81非真空采血管用盖帽胶塞363,360.70耐辐照采血管盖帽114,068.59ICU专用负压引流器149,815.57带取样杯型负压引流器39,137.66试管理管机149,601.80PP试管高效生产工艺117,268.94E款上盖自动组装机247,223.15引流袋封口溶接工艺改进383,532.93自动尿管发放机234,593.53核酸管发放机13,156.79合计11,872,096.6410,955,796.44(三十四)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用1,055,532.00861,829.25利息收入-30,924.05-28,293.03汇兑损益1,075,440.20933,244.95未确认融资费用分摊1,177,531.812,182,156.01手续费支出157,105.75143,959.09信用证费用8,526.0012,226.00融资租赁服务费860,000.00其他26,440.04合计4,329,651.754,105,122.27(三十五)其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额就业补助190,043.34317.95高新技术产业化项目补助450,885.77应急物资保障体系104,443.47促进外经贸稳定增长专项资金:引进设备138,124.13市级促进外经贸稳定增长专项资金(设备改造\升级)23,351.76新乐市工信局2020年应急物资保障体系建设补助资金19,322.28个税手续费返还7,681.22合计933,851.97317.95(三十六)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益179,463.0926,288.59合计179,463.0926,288.59(三十七)信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失40,583.94-145,118.37第72页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失-34,988.7422,844.32合计5,595.20-122,274.05(三十八)资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定值处置-234,271.86合计-234,271.86(三十九)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与企业日?;疃薰氐恼怪?71,200.00300,000.00671,200.00盘盈利得2.0897.452.08其他14,834.03293,812.9614,834.03合计686,036.11593,910.41686,036.11计入当期损益的政府补助:补助项目发放主体发放原因补贴是否影响当年盈亏本期发生额上期发生与资产相关/与收益相关专利资助金新乐市发展改革局专利奖励C否10,000.00(见备注)2019年省级工业转型升级(技改)专项资金新乐市财政局支持制造企业购买工业设计服务D否否188,700.00与收益相关中央外贸发展专项资金新乐市财政局巴西国际医疗设备展览会D否否112,500.00与收益相关创新平台奖励资新乐市发展改革局优秀市级企业技术中D否否200,000.00与收益相关知识产权?;ぷ适谐〖喽焦芾砭肿ɡ钅浚翰裳茏远?、一种采血管定向落料机构、一种采血管自动理料机C否否15,000.00与收益相关中小企业国际市场开拓专项资金新乐市财政局国际医疗器械展览会D否否45,000.00与收益相关规上企业县级奖励资金新乐市工信局2019年新增规上工业企业D否否110,000.00与收益相关合计671,200.00注:【A、因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助B、因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)C、因研究开发、技术更新及改造等获得的补助D、因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助E、为避免上市公司亏损而给予的政府补助F、奖励上市而给予的政府补助】第73页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注营业外支出河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠16,418.1816,418.18非流动资产毁损报废损失151,893.05其他56.4022,608.3856.40合计16,474.58174,501.4316,474.58(四十一)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用1,862,163.643,886,169.76递延所得税费用-126,566.09-12,648.89合计1,735,597.553,873,520.872、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额13,208,989.08按法定/适用税率计算的所得税费用1,981,348.36子公司适用不同税率的影响-53,819.18调整以前期间所得税的影响-21,627.85非应税收入的影响-94,552.33不可抵扣的成本、费用和损失的影响166,155.23使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-658,069.56本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响715,066.00法定的额外扣除费用-772,694.18其他473,791.06所得税费用1,735,597.55(四十二)现金流量表项目1、收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收回往来款、代垫款853,876.45270,721.69政府补助3,108,900.657,327,000.00废品收入2,323.51133,759.00利息收入28,600.5428,293.03保证金320,359.00912,105.00其他57,418.8338,266.02合计4,371,478.988,710,144.742、支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额企业间往来1,069,201.349,137,631.38销售费用支出11,465,029.3512,611,134.26第74页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注本期发生额上期发生额管理费用支出17,515,343.1815,121,878.46财务费用支出1,662,527.30156,185.09保证金412,075.47其他315,464.00382,598.15合计32,439,640.6437,409,427.343、收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额本期发生额关联方借款售后回租贷款30,900,000.0020,800,000.00合计30,900,000.0020,800,000.004、支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额本期发生额关联方借款2,000,000.00售后回租贷款18,320,000.004,680,000.00合计18,320,000.006,680,000.00(四十三)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料表补充资料本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量://净利润11,473,391.5315,179,925.34加:资产减值准备5,595.20122,274.05固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7,185,347.175,107,630.97无形资产摊销342,766.07351,428.54长期待摊费用摊销1,508,885.071,596,999.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)234,271.86固定资产报废损失(收益以“-”号填列)151,893.05公允价值变动损失(收益以“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填列)2,412,638.923,043,985.26投资损失(收益以“-”号填列)-179,463.09-26,288.59递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-126,566.09-12,648.89递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填列)-7,995,224.15-7,181,787.31经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)12,723,480.357,723,278.15经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)1,139,271.3410,987,445.42其他经营活动产生的现金流量净额28,724,394.1837,433,656.442.不涉及现金收支的重大活动:销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券第75页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注本期金额上期金额融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额6,667,375.5513,080,432.52减:现金的期初余额13,080,432.528,994,428.80加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-6,413,056.974,086,003.722、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金6,667,375.5513,080,432.52其中:库存现金14,020.5518,996.54可随时用于支付的银行存款6,653,355.0013,057,091.61可随时用于支付的其他货币资4,344.37二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额6,667,375.5513,080,432.52其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(四十四)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因固定资产35,359,119.88融资租赁无形资产11,530,768.16抵押贷款其他非流动资产1,144,247.80融资租赁合计48,034,135.84(四十五)外币货币性项目1、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金//其中:美元602,644.736.52493,932,196.60欧元港币应收账款//其中:美元1,589,997.686.524910,374,575.86欧元港币(四十六)政府补助1、政府补助基本情况第76页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注金额列报项目计当期损益的金额高新技术产业化项目补助9,549,114.23递延收益450,885.77应急物资保障体系1,195,556.53递延收益104,443.47促进外经贸稳定增长专项资金:引进设备148,375.87递延收益138,124.13市级促进外经贸稳定增长专项资金(设备改造\升级)30,948.24递延收益23,351.76新乐市工信局2020年应急物资保障体系建设补助资金280,677.72递延收益19,322.28就业补助190,043.34其他收益190,043.342019年省级工业转型升级(技改)专项资金188,700.00营业外收入188,700.00中央外贸发展专项资金112,500.00营业外收入112,500.00创新平台奖励资金200,000.00营业外收入200,000.00知识产权?;ぷ式?5,000.00营业外收入15,000.00中小企业国际市场开拓专项资金45,000.00营业外收入45,000.00规上企业县级奖励资金110,000.00营业外收入110,000.00合计9,549,114.23递延收益450,885.77六、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接河北省石家庄石家庄元鼎医疗器械有限公司市新乐市经济开发区创业大新乐市行政审批局医疗器械生产、销100.00设立取得街6号河北省河北凯佳医药科技有限公司石家庄市新乐市兴业大街2新乐市行政审批局医疗器械生产线项目筹建100.00合并取得深圳市南山区深圳永鼎医疗科技有限公司粤海街道高新技术产业园高深圳市市场监督管理局医疗器械批发零售100.00设立取得新南四道21号第77页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接R1-B栋1层1A02(二)在合营安排或联营企业中的权益1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业:石家庄宝智软件科技有限公司投资账面价值合计668,334.27488,871.18下列各项按持股比例计算的合计数--净利润179,463.0926,288.59--其他综合收益--综合收益总额179,463.0926,288.59七、关联方及关联交易(一)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注六、(一)。(二)本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注六、(二)。(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海侨仕实业有限公司主要股东控制的公司石家庄鑫尔乐医疗器械有限公司股东近亲属控制的公司王锋持有股份5%以上的股东石家庄市望峰科技有限公司主要股东控制的公司石家庄宝智软件科技有限公司公司联营企业苗利勇持有股份5%以上的股东韩永波持有股份5%以上的股东曹旭光持有股份5%以上的股东相胜敏持有股份5%以上的股东(四)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额石家庄宝智软件科技有限公司软件开发服务费213,000.00偶发性交易、金额较小,无需审否191,950.00合计213,000.00191,950.00第78页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、关联租赁情况河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、关联租赁情况(1)本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费王锋厂房及土地190,476.23761,904.77石家庄市望峰科技有限公司仓库、厂房688,073.40684,782.053、关联担保情况(1)本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕苗利勇9,000,000.002017.8.282027.8.27未完成王锋9,000,000.002017.8.282027.8.27未完成韩永波9,000,000.002017.8.282027.8.27未完成曹旭光9,000,000.002017.8.282027.8.27未完成(五)关联方应收应付款项1、应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付账款王锋190,476.23预付账款石家庄宝智软件科技有限公司227,740.49150,000.002、应付项目项目名称关联方期末余额期初余额应付账款石家庄望峰科技有限公司5,450.10应付账款石家庄宝智软件科技有限公司74,563.10其他应付苗利勇2,000,000.00八、承诺及或有事项(一)重要承诺事项资产负债表日不存在需要对外披露的重要承诺事项。(二)或有事项资产负债表日不存在需要对外披露的重要或有事项。九、资产负债表日后事项截止至报告批准报出日公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。十、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、按账龄披露第79页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额1年以内16,543,837.801至2年320,375.682至3年23,900.003年以上628,988.05合计17,517,101.53第80页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、按坏账计提方法分类披露河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注、按坏账计提方法分类披露类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备17,517,101.53100.00817,615.214.0016,699,486.3220,555,118.97100.00877,289.304.2719,677,829.67其中:账龄组合17,517,101.53100.00817,615.214.0016,699,486.3220,555,118.97100.00877,289.304.2719,677,829.67合计17,517,101.53100.00817,615.214.0016,699,486.3220,555,118.97100.00877,289.304.2719,677,829.67第81页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注1)按组合计提坏账准备:组合计提项目:河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注1)按组合计提坏账准备:组合计提项目:名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内16,543,837.80165,438.381.001至2年320,375.6816,018.785.002至3年23,900.007,170.0030.003年以上628,988.05628,988.05100.00合计17,517,101.53817,615.21/按组合计提坏账的确认标准及说明:应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析,先发生的款项,在资金周转的时候优先结清。用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明:参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转转销或核销其他变账龄组合877,289.3043,383.5116,290.58817,615.21合计877,289.3043,383.5116,290.58817,615.214、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额PEERLESS4,722,870.4724.3747,228.70DANA1,355,733.287.0013,557.33BETALAB1,083,342.205.5910,833.42QUALIFY859,771.654.448,597.73AMAN543,465.452.805,434.65合计8,565,183.0544.2085,651.83(二)其他应收款1、项目列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款38,638,422.3629,998,109.26合计38,638,422.3629,998,109.262、其他应收款(1)按账龄披露第82页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额1年以内37,498,423.771至2年1,137,478.482至3年10,000.003年以上26,000.00合计38,671,902.25(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额备用金32,636.9851,566.64退税款449,109.76336,948.31保证金4,441,070.001,198,700.00社保408,717.40325,611.28海运费33,350.054,478.48其他27,018.065,000.00企业间往来33,280,000.0028,101,000.00合计38,671,902.2530,023,304.71(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额25,195.4525,195.452020年1月1日余额在本期————————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提8,284.448,284.44本期转回本期转销本期核销其他变动2020年12月31日余额33,479.8933,479.89(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转转销或核其他变动账龄组合25,195.458,284.4433,479.89合计25,195.458,284.4433,479.89(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况第83页,共85页河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司2020年度财务报表附注款项的性期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额河北凯佳医药科技有限公司关联方往来款33,280,000.001年以内5,200,000.00元;1-2年以内10,850,000.00元,2-3年17,230,000.00元86.06平安点创国际融资租赁有限公司保证金2,700,000.001年以内2,100,00.00元;1-2年600,000.006.98国药控股(中国)融资租赁有限公司保证金1,000,000.001年以内2.59广发融资租赁(广东)有限公司保证金500,000.001-2年1.29退税出口退税449,109.761年以内1.16合计/37,929,109.76/98.08(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资43,648,000.0043,648,000.0025,648,000.0025,648,000.00对联营、合营企业投资668,334.27668,334.27488,871.18488,871.18合计44,316,334.2744,316,334.2726,136,871.1826,136,871.181、对子公司投资被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)追加投资石家庄元鼎医疗器械有限公司5,648,000.0014,000,000.0019,648,000.00河北凯佳医药科技有限公司15,500,000.0015,500,000.00深圳永鼎医疗科技有限公司4,500,000.004,000,000.008,500,000.00合计25,648,000.0018,000,000.0043,648,000.00第84页,共85页2021-0112021-0112、对联营、合营企业投资本期增减变动投资单位期初余额(账面价值)权益法下确认的投资损益期末余额(账面价值)一、联营企业石家庄宝智软件科技有限公488,871.18179,463.09668,334.27小计488,871.18179,463.09668,334.27合计488,871.18179,463.09668,334.27(四)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务160,680,979.98116,709,476.89184,920,324.10126,457,210.28其他业务26,589.4831,737.77合计160,707,569.46116,709,476.89184,952,061.87126,457,210.28(五)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益179,463.0926,288.59合计179,463.0926,288.59十一、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-234,271.86越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,597,370.75计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益852021-0112021-011项目金额说明非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出6,042.75其他符合非经常性损益定义的损益项目小计1,369,141.64减:企业所得税影响数(所得税减少以“一”表示)167,804.24少数股东权益影响额(税后)归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额1,201,337.40(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润16.180.230.23扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利14.490.210.21河北鑫乐医疗器械科技股份有限公司二〇二一年四月八日862021-0112021-011第九节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址:公司董事会秘书办公室87
    中国包装网分类
    中国包装网供求信息
    中国包装网友情链接
    浙icp证041622号 版权所有 谷网网络科技发展有限公司 copyright? 2008-2015 www.587766.com all rights reserved?
    诚信网站安全网站
    天天彩票网站